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【課程對象】

企業(yè)負(fù)責(zé)人、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)、審計(jì)、會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所從事相關(guān)行業(yè)的執(zhí)業(yè)人員。

【授課方式】

本課程為全實(shí)戰(zhàn)案例講解，案例精巧，方法實(shí)用，語言幽默，氣氛輕松，能將學(xué)員帶入企業(yè)稅收管理的新境界

【課程背景】

我們處在一個不規(guī)范的征納環(huán)境中，實(shí)務(wù)中的納稅環(huán)境是相當(dāng)復(fù)雜的，當(dāng)然不能像書生一樣，亦步亦趨地按書上寫的做。如何應(yīng)對稽查、如何打擊稽查，重要的是財(cái)務(wù)人員要把會計(jì)知識、稅務(wù)規(guī)則、人生閱歷結(jié)合起來，該循規(guī)蹈矩就循規(guī)蹈矩，這叫原則；可以隨著稅務(wù)走的，就隨著稅務(wù)走，這叫靈活。金稅四期、全電發(fā)票上線以來應(yīng)對稽查、對付稽查、打擊稽查其核心是自己要真正懂得做會計(jì)的底線是什么、規(guī)則是什么，稅務(wù)的規(guī)則又是什么，做到心里有數(shù)，客觀地把握企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并做出科學(xué)、理性的回應(yīng)。預(yù)則立，不預(yù)則廢；慎重如始，則無敗事。

【課程收益】

1. 分析和挖掘企業(yè)所得稅匯繳風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，并找到有效的應(yīng)對策略；

2. 梳理所得稅匯算清繳中高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括疑難問題問題，有效控制好關(guān)鍵點(diǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

3. 促進(jìn)企業(yè)財(cái)稅人員稅收政策水平提升，增強(qiáng)企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)管控能力；

4. 提供如何合規(guī)處理財(cái)稅問題、防范稅收風(fēng)險(xiǎn)及納稅籌劃的技巧和思路。

【課程大綱】

第一章 全電發(fā)票下所得稅匯算清繳中稽查應(yīng)對與維權(quán)（約 23 個案例）

1.1 沒有取得發(fā)票，到底能否扣除？如何打擊稽查？

--如何正確解讀 2011 年 34 號公告？匯算清繳前取得發(fā)票；

--2018 年 28 號公告“不得在發(fā)生年度扣除”是不得扣除嗎？

--沒發(fā)票江蘇稅務(wù)局“蘇地稅規(guī)〔2011〕13 號”允許扣除，又是怎么回事？

--電話費(fèi)發(fā)票員工名字，能否扣除，看福建 12366 如何回答？

1.2 會計(jì)人員不可取代的價(jià)值在哪里？熟知稽查的潛規(guī)則、明規(guī)則、暗規(guī)則；

--作為財(cái)務(wù)人員你能說出來個一、二、三點(diǎn)嗎？

1.3 沒取得發(fā)票，看法院會怎么判？誰輸誰贏，鹿死誰手？

--江蘇省淮安市中級人民法院行政判決書（2015）淮中行終字第 00034 號

--海南省高級人民法院行政判決書（2013）瓊行提字第 3 號

--央媒對稅務(wù)律師的采訪，為什么被緊急下架？全網(wǎng)封殺

1.4 沒取得發(fā)票，企業(yè)和財(cái)務(wù)到底有何風(fēng)險(xiǎn)？淡定應(yīng)對稽查；

--解讀：南寧市第一稽查局《稅務(wù)處理決定書》南京稽處〔2020〕97 號

--解讀：南京市稅務(wù)局稽查局《稅務(wù)處理決定書》寧稅稽罰〔2020〕23 號

1.5 沒取得發(fā)票，是否構(gòu)成偷稅？偷稅是否要考慮“主觀故意”？

--從應(yīng)對稽查角度正確解讀《稅收征管法》第 63 條“偷稅”條款

1.6 沒取得發(fā)票，能加收滯納金嗎？從稽查角度正確把握滯納金的規(guī)則；

--解讀：南昌市稅務(wù)局稽查局《稅務(wù)處理決定書》洪稅稽處〔2023〕3 號

--解讀：轟動全國的廣州德發(fā)案《最高人民法院判決書》關(guān)于滯納金的判決

--解讀：《廣州市地方稅務(wù)局》（穗地稅發(fā)［2006］192 號）

--解讀：遼寧省大連市國家稅務(wù)局（大國稅發(fā)〔2009〕20 號）

1.7 沒取得發(fā)票，稅務(wù)局能對企業(yè)處罰嗎？從稽查角度看處罰的條款

--解讀：安徽楚江科技公司《稅務(wù)處理決定書》（清稅一稽處﹝2021﹞6 號）

--解讀：無錫市國稅局稽查局《不予稅務(wù)行政處罰決定書》

--解讀：從《高級人民法院判處稅務(wù)機(jī)關(guān)敗訴案》中學(xué)習(xí)真正的稅務(wù)知識

1.8 沒取得發(fā)票，聰明的老會計(jì)如何處理？優(yōu)秀財(cái)務(wù)的典范；

--結(jié)論：以銅為鏡可以正衣冠；以古為鏡可以知興替；以人為鏡可以明得失；

1.9 沒取得發(fā)票，會計(jì)不要幫倒忙；很多人都理解錯誤了；

--解讀：國稅〔2008〕88 號“不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅前扣除憑據(jù)；”

1.10 從應(yīng)對稅務(wù)稽查角度，發(fā)票最遲什么時間取得？

--結(jié)論：財(cái)務(wù)人員一定要知其然知其所以然；

1.11 當(dāng)發(fā)票確實(shí)無法取得時，從應(yīng)對稽查角度企業(yè)和財(cái)務(wù)如何做風(fēng)險(xiǎn)最低呢？

--威武不能屈，富貴不能淫，貧賤不能移；

1.12 沒發(fā)票，從稽查角度賬務(wù)如何處理？問我們的賬務(wù)處理依據(jù)是什么呢？

--正確運(yùn)用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則--基本準(zhǔn)則》第十六條、 第三十六條化解風(fēng)險(xiǎn)；

--君子有勇而無以為亂，小人有勇而無義為盜；

1.13 沒取得發(fā)票，從應(yīng)對稅務(wù)稽查角度看被查的概率有多大？

--知之而后能定，定而后能靜，靜而后能安，安而后能慮，慮而后能得；

1.14 從應(yīng)對稅務(wù)稽查角度企業(yè)所得稅匯算清繳時自問九個問題；

1.15 金稅四期+全電發(fā)票+智慧稅務(wù)下企業(yè)所得稅匯算清繳八步曲；

1.16 從稅務(wù)稽查應(yīng)對與維權(quán)角度看《企業(yè)所得稅匯算清繳九大規(guī)則與原理總結(jié)》；

第二章 應(yīng)對納稅評估五步法化解稅企爭議，實(shí)戰(zhàn)案例分享

2.1××稅務(wù)分局--《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》《稅務(wù)稽查通知書》

--當(dāng)接到稅務(wù)機(jī)關(guān)各類《通知書》如何正確解讀和應(yīng)對？

2.2 自查報(bào)告撰寫技巧與模板

--2.2.1 把握性質(zhì)

--2.2.2 分析原因，預(yù)判后果

--2.2.3 重構(gòu)真實(shí)業(yè)務(wù)，形成方案

--2.2.4 落實(shí)細(xì)節(jié)，完善證據(jù)鏈

--2.2.5 爭取最好結(jié)果，讓老板去決策

案例：100 萬車低價(jià) 1000 元買給老板稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系應(yīng)對案例

--《汽車代持協(xié)議》模板

--關(guān)于《代持車輛協(xié)議書》模板

--關(guān)于《低價(jià)售車?yán)碛申愂鰰纺０?/p>

--關(guān)于《為股東購買汽車駁斥陳述書》模板

2.3 金稅四期+全電發(fā)票+智慧稅務(wù)總結(jié)

--案例：應(yīng)對稅務(wù)稽查有所暗示--申訴書模板

2.4 應(yīng)對納稅評估三大步驟，一個總結(jié)

--點(diǎn)評：預(yù)則立，不預(yù)則廢；

2.5 評估后，納稅人 PK 稅務(wù)局

--案例：鎮(zhèn)江市稅務(wù)局稅稽罰告〔2023〕11 號

2.6 評估與稽查的本質(zhì)區(qū)別

--總結(jié)：納稅評估與稅務(wù)稽查七個不同點(diǎn)

2.7 從稽查角度看評估

--案例：企業(yè)接到這樣的短信，你怎么辦?如何回復(fù)和應(yīng)對；

2.8 應(yīng)對稅務(wù)稽查四條經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

第三章 應(yīng)對稅務(wù)稽查：事實(shí)清楚，重證據(jù)（約 10 個真實(shí)案例）

3.1 應(yīng)對稅務(wù)稽查事實(shí)是基礎(chǔ)、事實(shí)最關(guān)鍵；

--案例：會計(jì)哭訴，稽查不認(rèn)可我的招待費(fèi)咋辦？

3.2 事實(shí)必須建立在證據(jù)之上；

--案例：資金拆借被認(rèn)定虛開發(fā)票，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對化解有方；

3.3 違法證據(jù)的必須具有證明力；

--案例：憑證摘要送某領(lǐng)導(dǎo)茅臺酒 10 箱，被查，咋辦？

3.4 證據(jù)可以被否定嗎？

--案例：虛假的貸款報(bào)表不幸落到稽查之手，能以此補(bǔ)稅嘛？

3.5 事實(shí)清楚，重證據(jù)十個重點(diǎn)總結(jié)

第四章 應(yīng)對稅務(wù)稽查：證據(jù)確鑿，重法律（約 8 個真實(shí)案例）

4.1 納稅法定，重文件

--案例：市政府會議紀(jì)要修路款抵頂稅款，老板判刑九年，為什么？

4.2 拿到文件，看效率

--案例：轉(zhuǎn)租行為交不交房產(chǎn)稅？地方土文件、土政策是否有效？

4.3 理解文件，要正確

--案例：房屋維修基金沒有取得發(fā)票能否稅前扣除？爭議解決方案

4.4 會計(jì)處理，要有依據(jù)

--案例：沒有簽訂勞動合同，稽查不認(rèn)可工資，涉稅爭議案例；

4.5 資產(chǎn)的所有權(quán)，不能核

--案例：冰箱放在醫(yī)藥，稽查認(rèn)定賣給醫(yī)藥了，涉稅爭議案例；

4.6 多交稅，超期不退，應(yīng)對有方

--案例：房產(chǎn)交易取消了，稅務(wù)局不退稅，法院判決敗訴案；

4.6 生活中利用發(fā)票巧妙維權(quán)案

--案例：請稅務(wù)稽查書面回答下列五個問題

4.7 證據(jù)確鑿，重法律六個重點(diǎn)總結(jié)

第五章 應(yīng)對稅務(wù)稽查：法律正確，重程序（約 4 個真實(shí)案例）

5.1“零”申報(bào)到底行不行？

--案例：專管員和注銷科，為什么要求不一樣？

5.2 殘保金、工會經(jīng)費(fèi)、社保等費(fèi)用稅務(wù)是否有執(zhí)法權(quán)？

--解讀：稅務(wù)的一份《催收提示函》，稅務(wù)能干什么？不能干什么？

5.3 未申報(bào)納稅，稽查認(rèn)定偷稅，為什么法院判決稅務(wù)機(jī)關(guān)敗訴？

--案例：企業(yè)“偷稅”被查，為何由代賬公司繳納罰款？

5.4 法律正確，重程序四個重點(diǎn)總結(jié)

第六章 應(yīng)對稅務(wù)稽查：程序合法，重維權(quán)（約 6 個真實(shí)案例）

6.1 稅法中“價(jià)格明顯偏低，切勿正當(dāng)理由”如何理解？

--案例：新疆瑞成房地產(chǎn)訴新疆地稅稽查局；

6.2 企業(yè)提供納稅擔(dān)保辦理無門，企業(yè)一紙?jiān)V狀：稅務(wù)局違法；

--案例：鄭州市稅務(wù)稽查局?jǐn)≡V案件啟示錄

6.3 情景演練+沙盤模擬：稽查來我公司要求打開柜子接受檢查。。。

--6.3.1 問：能不能不打開？不打開，稽查能拿我怎么辦？

--6.3.2 問：不想打開柜子，如何拒絕不違法？

--6.3.3 問：檢查人員問我問題，我該如何回答？說錯了怎么辦？

--6.3.4 問：稅務(wù)稽查真能直接查詢企業(yè)和個人卡流水嘛？謠言如何破解？

--6.3.5 問：如果稽查人員在檢查過程中違法了，后果是什么？

--6.3.6 問：檢查下企業(yè)能干什么？不能干什么？如何干？

--6.3.7 問：稅務(wù)稽查能不能收繳或停止向我們發(fā)售發(fā)票呢？

--6.3.8 問：發(fā)票被收繳了，我能不能讓大廳代開呢？稅務(wù)能不能拒絕？

--6.3.9 問：稽查來電能不能錄音？偷偷錄音的后果是什么？

--6.3.10 問：判了刑、罰了款，仍然不繳納，稅務(wù)機(jī)關(guān)還有什么辦法？

--6.3.11 結(jié)：應(yīng)對稅務(wù)現(xiàn)場檢查的五個手段和務(wù)實(shí)經(jīng)驗(yàn)

6.4 程序合法，重維權(quán)五個重點(diǎn)總結(jié)；

總結(jié)及答疑互動（Q&A）

房老師

房老師 注冊會計(jì)師、法務(wù)會計(jì)師，“稅務(wù)稽查應(yīng)對與維權(quán)”專家，2022年度中國培訓(xùn)行業(yè)標(biāo)桿人物、中國百強(qiáng)講師，長年從事企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、稽查風(fēng)險(xiǎn)化解、節(jié)稅避稅籌劃、涉稅內(nèi)控建設(shè)工作，長期深潛稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對一線，數(shù)百個涉稅發(fā)票實(shí)戰(zhàn)案例，全面解析稅務(wù)稽查應(yīng)對與維權(quán)過程中的是非曲直、關(guān)節(jié)要點(diǎn)，累計(jì)代表 100 多家企業(yè)參與稅企爭議訴訟。房老師從事務(wù)稽查應(yīng)對與維權(quán)工作 10 余年，熟悉稅收征管工作的實(shí)際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，并操刀數(shù)家上市公司及大型企業(yè)稅收籌劃。房老師著有《智慧稅務(wù)下系統(tǒng)下稅務(wù)稽查應(yīng)對與維權(quán)》、《智慧稅務(wù)下涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與稽查應(yīng)對》《以數(shù)治稅背景下三大稅種納稅籌劃與節(jié)稅策略》、《大數(shù)據(jù)征管模式下財(cái)稅合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管控策略》《企業(yè)全生命周期股權(quán)架構(gòu)搭建與節(jié)稅策略》五部著作；房老師先后在全國上百個城市舉辦過大型財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，深受業(yè)內(nèi)人士好評。在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；房老師課程專業(yè)、具體、精辟犀利、深度高度無限，全程案例解析，始終立足解決問題、化解風(fēng)險(xiǎn)、維權(quán)爭議，各種最新籌劃技巧，讓人大呼過癮

我要報(bào)名

在線報(bào)名：年終企業(yè)所得稅匯算清繳前后智慧稅務(wù)下稅務(wù)稽查應(yīng)對與維權(quán)(貴陽)

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