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課程詳情

作為掌握公司財務與核心機密的重要部門，財務部門將會涉及到企業運營中的方方面面，除需掌握必備的財務知識之外，還要具備一定的風險管理技能，其中就包括對企業合同、票據及日常業務處理中的涉稅風險管理。

然而，身處金稅四期“大數據采集”、“信息管稅”的時代，因合同、票據等日常處理引發的稅企爭議越來越多。加之由于近年來減稅政策造成財政收入吃緊，稅務機關對重點稅源企業的檢查力度不斷加大，尤其對虛開發票案件協查成為常態，企業要想立于不敗之地，合法合規的規避涉稅風險已是至關重要的一項工作。

置身于如此背景，本期鉑略公開課在詳細介紹金稅四期數字監管的基礎上，緊密結合稅務機關智慧稅務精準監管的發展方向，從發票的風險識別與防范、合同的稅務審核重點、數據監測風險等方向引導學員建立智能化稅務管理的思路，并將結合當前的最新政策，全面解析掌握合法降低稅負、控制稅務風險的具體策略和操作方法。

【課程收益】

針對性：金四上線后的稅務風險指標分析與防范

接地氣：規范合同簽訂，合同控稅規避稅收風險

注重點：票據控稅，發票案例重解析，避免踩雷

有深度：合規梳理，深層次的稅收規劃案例分享

課程流程

模塊一 “以數治稅”背景下企業稅務風險防范

一、“以數治稅”背景下稅務風險防范

（一）稅收征管數字化升級和智能化改造

（二）“信用+風險”為基礎的新型監管機制

（三）“以數治稅”背景下納稅人稅務風險防范的策略

二、金稅四期與發票數字化

（一）以發票數字化為核心的金稅四期工程

（二）發票數字化的意義和主要內容

模塊二 企業日常票據的風險設別和防范

一、增值稅抵扣憑證

（一）未取得法定抵扣憑證的風險

（二）未確認不得抵扣進項稅額的風險

（三）發生不得抵扣進項稅額情形未及時轉出的風險

虛開增值稅專用發票的界定及處理

善意取得虛開的增值稅專用發票的處理

-取得異常抵扣憑證的處理

（四）留抵退稅的風險

二、企業所得稅稅前扣除憑證

（一）稅前扣除憑證分類

（二）取得稅前扣除憑證的時限

（三）取得稅前扣除憑證的渠道

境內應稅交易的稅前扣除憑證

跨境交易的稅前扣除憑證

非應稅交易的稅前扣除憑證

與自然人發生交易的稅前扣除憑證

不征稅項目的稅前扣除憑證

（四）取得不合規發票和不合規其他外部憑證的處理

可以補開、換開外部憑證的情形

無法補開、換開外部憑證的處理

（五）稅務事后管理的表表比對與表票比對

稅前扣除憑證的“跟票管”和“按戶管”

電子底帳與受票方統一社會信用代碼關聯

納稅申報表與發票、納稅申報表之間比對

模塊三 企業經濟合同稅務審核重點及涉稅風險處理

一、交易對方的背景審核

二、合同價款和價外費用的審核

（一）內部轉讓定價

（二）混合銷售與兼營

（三）現金折扣、商業折扣、返利和退貨

（四）委托代銷和委托代購

（五）價外費用、傭金、逾期利息、押金、定金和違約金

（六）交易金額價稅分離

三、適用稅率和征收率的審核

（一）適用稅率

（二）適用征收率

四、合同價款與納稅義務發生時間的協調

（一）增值稅納稅義務發生時間

（二）企業所得稅納稅義務發生時間

五、增值稅發票開具的審核

（一）三流合一

（二）商品和服務稅收分類編碼

（三）備注欄強制要求

（四）“差額”發票和全額發票

六、或有事項約定的審核

（一）或有稅負

（二）稅率調整、價格調整以及印花稅

模塊四 其他應關注重點問題處理

一、企業資金集中管理

二、福利外包和臨工平臺

三、對外支付

四、委托代征和核定征稅

胡老師

上海市財政局財務會計管理中心專家、上海市財政局特聘顧問、上海市稅務局所屬稅務干部教育中心（上海市稅務干部學校）高級講師。胡老師長期從事稅收教學、科研和咨詢工作，是上海立信會計金融學院高級講師，曾擔任上海復旦大學、上海財經大學等多所高校講師；同時，胡老師長期擔任上海市稅務局所屬稅務干部教育中心講師，為上海市稅務系統在職干部進行各類業務培訓，大中型企事業單位財務主管等稅收業務類課程的主講老師。

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