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課程背景：

稅收征管模式正在從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”轉(zhuǎn)變，作為主體稅種的增值稅以及增值稅發(fā)票的使用必將受到嚴(yán)厲的監(jiān)管，如何在嚴(yán)征管的形勢下更好的控制企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險、如何合理節(jié)稅安全籌劃是擺在企業(yè)老板和財務(wù)負(fù)責(zé)人面前的課題，本課程將和您一起就此課題深入探討。

課程收益：

1、了解當(dāng)前及今后一段時期稅收征管形勢變化的影響

2、熟悉增值稅及發(fā)票協(xié)同管控要點(diǎn)

3、熟悉大數(shù)據(jù)治理稅收時代風(fēng)險點(diǎn)把控方法

課程對象：

企業(yè)老板、企業(yè)高管、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財務(wù)管理人員、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、財務(wù)主管、會計相關(guān)人員。

課程內(nèi)容：

模塊一、采購環(huán)節(jié)中的增值稅、發(fā)票涉稅風(fēng)險管控

1.企業(yè)采購環(huán)節(jié)中的供應(yīng)商應(yīng)如何選擇

（1）購買方一般計稅的，應(yīng)選擇什么計稅方式的供應(yīng)商有利？

（2）購買方簡易計稅的，應(yīng)選擇什么計稅方式的供應(yīng)商有利？

2.開票時點(diǎn)的早晚對企業(yè)自身及上下游企業(yè)都有什么影響？

（1）不征稅發(fā)票

（2）征稅發(fā)票

3.合同價款的涉稅風(fēng)險如何管控？

（1）固定總價合同

（2）非固定總價合同

4.增值稅視同銷售、“買贈”問題涉稅風(fēng)險管控

（1）買贈行為增值稅的處理口徑辨析

（2）買贈行為的增值稅發(fā)票開具（折扣開票）

（3）買贈行為的企業(yè)所得稅處理規(guī)定是否適用增值稅口徑？

（4）買贈行為的個人所得稅處理

5.控制供應(yīng)商提供異常憑證或虛開發(fā)票的管控策略

6.增值稅留抵稅額風(fēng)險管控

模塊二、銷售環(huán)節(jié)中的增值稅、發(fā)票涉稅風(fēng)險管控

1.納稅義務(wù)發(fā)生時間

（1）收款

（2）開票

（3）合同約定付款條件

（4）服務(wù)完成，無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成

2.計稅基數(shù)

（1）混合銷售

（2）兼營

3.價外費(fèi)用

（1）定義

（2）合同未執(zhí)行收取的違約金的增值稅納稅口徑

4.借款采購設(shè)備涉稅風(fēng)險的合同該如何設(shè)置？

模塊三、融資管理中的增值稅、發(fā)票涉稅風(fēng)險管控

1.金融企業(yè)借款稅務(wù)處理

2.民間借貸的稅務(wù)處理

3.關(guān)聯(lián)方無息借貸合同的稅收風(fēng)險防范

（1）增值稅視同提供應(yīng)稅服務(wù)

（2）無息借貸的變通涉稅處理

4.統(tǒng)借統(tǒng)還免增值稅

5.同期利率的掌握

6.資金池業(yè)務(wù)收取的利息收入也要開具發(fā)票嗎？集團(tuán)內(nèi)收取利息如何操作才能免增值稅？

模塊四、個稅、社保籌劃中的涉稅風(fēng)險管控

1.委托平臺代發(fā)工資、代發(fā)服務(wù)費(fèi)，發(fā)票是否允許稅前扣除

2.個獨(dú)、個體戶開具發(fā)票分解收入的涉稅風(fēng)險

3.發(fā)票報銷分解工資的涉稅風(fēng)險

4.利用低收入員工分解工資的涉稅風(fēng)險

5.職工食堂支出無發(fā)票所得稅前扣除困境如何解決

6.專家咨詢費(fèi)、評審會等支出沒有發(fā)票是否允許扣除

模塊五、費(fèi)用管理中增值稅和發(fā)票涉稅風(fēng)險管控

1.銀行利息費(fèi)用手續(xù)費(fèi)涉稅風(fēng)險管控

2.會議費(fèi)涉稅風(fēng)險管控

3.境外支付費(fèi)用涉稅風(fēng)險管控

4.購銷違約金票據(jù)涉稅風(fēng)險管控

5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)涉稅風(fēng)險管控

6.公車私用涉稅風(fēng)險管控

7.研發(fā)支出涉稅風(fēng)險管控

8.咨詢費(fèi)用涉稅風(fēng)險管控

結(jié)束前：總結(jié)及答疑互動交流（Q&A）

陶老師

陶老師——著名財稅實(shí)戰(zhàn)專家，北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院兼職教授、某稅務(wù)咨詢公司總經(jīng)理，中財聯(lián)集團(tuán)、東奧、航天信息、湖北省中央企業(yè)會計學(xué)會、中建政研等多家機(jī)構(gòu)兼職講師。

陶老師具有20多年稅局工作經(jīng)驗(yàn)、8年分管稽查局副局長經(jīng)驗(yàn)，多年集團(tuán)公司稅務(wù)總監(jiān)經(jīng)驗(yàn)，多年涉稅服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制、納稅籌劃和稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對有豐富的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，曾為眾多大型企業(yè)集團(tuán)提供專業(yè)培訓(xùn)及稅籌指導(dǎo)服務(wù)，在政企兩端積累了豐富的涉稅實(shí)務(wù)處理經(jīng)驗(yàn)，對稅收政策有深入的解讀及實(shí)操能力。

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