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課程背景

——AI正處在風(fēng)口，它不僅是一個(gè)風(fēng)口，更是一個(gè)趨勢(shì)。2025年，很多AI工具的橫空出世，尤其是DeepSeek火爆出圈，將對(duì)包括建筑業(yè)在內(nèi)的諸多行業(yè)帶來(lái)一定的幫助和沖擊。同時(shí)，隨著《增值稅法》的頒發(fā)，在過(guò)渡期內(nèi)原政策的執(zhí)行和正式實(shí)施后新法的規(guī)定又會(huì)給建筑企業(yè)帶來(lái)什么影響，在“金稅四期”即將到來(lái)的嚴(yán)監(jiān)管時(shí)代，建筑企業(yè)必須主動(dòng)擁抱變化，迎接行業(yè)格局的重塑和變革。

——本次課程將從建筑業(yè)財(cái)務(wù)人員如何用好AI工具入手，對(duì)智能時(shí)代的工作思路轉(zhuǎn)變和管理措施的更新完善做專業(yè)剖析；對(duì)即將到來(lái)的“金稅四期”時(shí)代的稅務(wù)預(yù)警原理以及消除不必要的涉稅隱患、降低已經(jīng)發(fā)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)做全面講解；以《增值稅法》的頒發(fā)為契機(jī)，對(duì)新法的主要變化點(diǎn)、模糊區(qū)進(jìn)行全面梳理，對(duì)過(guò)渡階段、新法實(shí)施以后對(duì)建筑企業(yè)的影響和應(yīng)對(duì)做探索分析；同時(shí)，對(duì)建筑業(yè)跨地施工涉稅管理、特定事項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控、主要用工模式涉稅處理、資金管理涉稅處理、小稅種管理進(jìn)行深入講解。

課程收益：

——財(cái)務(wù)人員如何使用 DeepSeek等AI工具提高財(cái)稅管理效能

——全面理解增值稅法的核心變化點(diǎn)與對(duì)建筑企業(yè)的主要影響面

——了解預(yù)警指標(biāo)邏輯，明確日常會(huì)計(jì)處理和憑證管理的重要性

——掌握建筑企業(yè)核心業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理原則，提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)水平

培訓(xùn)對(duì)象：

1.建筑安裝業(yè)、勞務(wù)公司 CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門(mén)相關(guān)人員；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

培訓(xùn)內(nèi)容：

第一部分、AI與智能稅務(wù)時(shí)代的財(cái)稅管理變革

1.擋不住的AI時(shí)代

（1）數(shù)據(jù)與云計(jì)算 （2）大數(shù)據(jù)歸納分析替代手動(dòng)分析

（3）AI幫你做決策，但不負(fù)責(zé)

2.DeepSeek橫空出世對(duì)企業(yè)財(cái)稅管理的幫助和沖擊

（1）DeepSeek解答財(cái)稅問(wèn)題，問(wèn)之有道

（2）如何使用DeepSeek審核發(fā)票、合同

（3）實(shí)務(wù)案例解析如何使用DeepSeek分析財(cái)務(wù)報(bào)表

（4）如何使用AI工具設(shè)計(jì)股權(quán)方案

3.AI能不能設(shè)計(jì)的稅務(wù)籌劃方案？

（1）稅務(wù)籌劃需求如何提？同一個(gè)案例場(chǎng)景，不同AI結(jié)論差異較大

（3）實(shí)務(wù)解析AI設(shè)計(jì)的稅務(wù)籌劃方案能不能用？怎么用？

第二部分、金稅四期時(shí)代稅務(wù)預(yù)警對(duì)建筑企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)舉措

1.“金稅四期”時(shí)代來(lái)了

（1）“金稅四期”是否真的如網(wǎng)傳的那樣“神通廣大”？

（2）“金稅四期”是否真的能監(jiān)管個(gè)人資金與企業(yè)資金的時(shí)時(shí)變動(dòng)？

（3）“金稅四期”是否真的能監(jiān)測(cè)到老板個(gè)人的全部資產(chǎn)？

（4）“金稅四期”來(lái)了，企業(yè)不用慌張，擁抱變化

2.稅務(wù)預(yù)警比對(duì)的數(shù)據(jù)來(lái)源有哪些，企業(yè)應(yīng)該注意什么

（4）來(lái)自稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的比對(duì)數(shù)據(jù)有哪些？

（5）來(lái)自稅務(wù)系統(tǒng)外部的管理數(shù)據(jù)有些？

（6）外部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是實(shí)時(shí)比對(duì)還是事后比對(duì)？

3.稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制下企業(yè)成本列支扣除風(fēng)險(xiǎn)分析

（1）納稅申報(bào)時(shí)申報(bào)的營(yíng)業(yè)成本與發(fā)票金額關(guān)系及比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

（2）期間費(fèi)用占比過(guò)大是否存在問(wèn)題？

（3）咨詢服務(wù)、傭金占成本比例是否有限制？

（4）列支的成本屬于老板個(gè)人消費(fèi)與經(jīng)營(yíng)收入無(wú)關(guān)

（5）不該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額未轉(zhuǎn)出

4.涉稅風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警與財(cái)務(wù)管理指標(biāo)是否有關(guān)聯(lián)

（1）企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅稅負(fù)管理

（2）應(yīng)收賬款與存貨期末余額占收入比例有什么規(guī)律？

（3）建筑業(yè)的差額扣除比例是否有限制？

（4）預(yù)收賬款變動(dòng)幅度與周期

（5）企業(yè)近三年是否存在暫估成本即“白條占比”過(guò)大問(wèn)題

（6）建筑勞務(wù)企業(yè)的年末應(yīng)收賬款與債務(wù)占比

第三部分、增值法對(duì)建筑企業(yè)的影響及重點(diǎn)注意事項(xiàng)

1.增值稅法下進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣是否發(fā)生變化？

（1）不允許抵扣事項(xiàng)的正列舉

（2）貸款服務(wù)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)是否可以抵扣了？

（3）直接用于消費(fèi)的餐飲服務(wù)是啥意思

2.視同銷(xiāo)售范圍的變化，建筑企業(yè)要注意什么問(wèn)題？

（1）業(yè)務(wù)以物抵債、以房抵債，建筑企業(yè)應(yīng)關(guān)注的涉稅點(diǎn)

（2）增值稅法下集團(tuán)內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)的涉稅問(wèn)題

（3）建筑企業(yè)總、分公司之間業(yè)務(wù)往來(lái)

3.增值稅法下簡(jiǎn)易計(jì)稅政策變與不變

（1）業(yè)主、供應(yīng)商簡(jiǎn)易計(jì)稅征收率的變化影響

（2）建筑業(yè)簡(jiǎn)易計(jì)稅和差額扣除政策是否動(dòng)搖？

4.增值稅法下預(yù)繳政策是否會(huì)進(jìn)行調(diào)整

（1）特定業(yè)務(wù)的預(yù)繳率是否會(huì)調(diào)整

（2）新時(shí)期跨區(qū)域項(xiàng)目的增值稅預(yù)繳的變與不變

5.混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的表述的變化對(duì)建筑業(yè)是否有影響

（1）混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的規(guī)定對(duì)建筑業(yè)EPC項(xiàng)目的影響

（2）混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的規(guī)定對(duì)聯(lián)合體項(xiàng)目的影響

（3）混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)的規(guī)定對(duì)銷(xiāo)售設(shè)備并提供安裝業(yè)務(wù)的涉稅影響

6.銷(xiāo)售額中全部都是價(jià)款，沒(méi)有“價(jià)外費(fèi)用”的表述

（1）價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用是否存在本質(zhì)區(qū)別

（2）價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用的發(fā)票開(kāi)具內(nèi)容是否存在差異

（3）增值稅法中沒(méi)有“價(jià)外費(fèi)用”的表述，不代表對(duì)應(yīng)的納稅義務(wù)消失

7.留抵退稅與小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠

（1）留抵退稅政策法定后，建筑業(yè)的留抵退稅要注意哪些問(wèn)題

（2）小規(guī)模納稅人計(jì)稅方法與減免稅政策的變與不變

第四部分、跨地施工項(xiàng)目涉稅處理

1.跨地設(shè)立分、子機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)施工應(yīng)注意事項(xiàng)

（1）子公司與分公司、獨(dú)立核算的項(xiàng)目部的法律身份差異

（2）設(shè)立分公司給掛靠人使用要注意什么風(fēng)險(xiǎn)

（3）資質(zhì)內(nèi)部共享的財(cái)稅政策與住建部門(mén)的規(guī)定是否沖突

（4）內(nèi)部授權(quán)協(xié)議應(yīng)該如何撰寫(xiě)（模版）

2.總部直營(yíng)項(xiàng)目的財(cái)稅管理

（1）總部直營(yíng)項(xiàng)目的定義與跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)

（2）增值稅與企業(yè)所得稅的預(yù)繳空間、預(yù)繳時(shí)間、計(jì)稅基數(shù)差異

（3）被當(dāng)作獨(dú)立納稅義務(wù)人的項(xiàng)目如何繳納企業(yè)所得稅

（4）跨地預(yù)繳的增值稅和企業(yè)所得稅在機(jī)構(gòu)的計(jì)稅時(shí)的扣除與申報(bào)

3.建筑企業(yè)跨地設(shè)立分公司如何進(jìn)行財(cái)稅管理

（1）分公司增值稅納稅人身份管理與發(fā)票開(kāi)具管理

（2）總公司與分公司的進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣管理

（3）不同性質(zhì)的分公司與總公司之間的企業(yè)所得稅管理

（4）非自營(yíng)分公司與總公司之間的“管理費(fèi)”管理

第五部分、建筑業(yè)特定事項(xiàng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控

1.三類(lèi)異常憑證的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

（1）業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生但供應(yīng)商未稅走逃

（2）業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生因“擴(kuò)大異常”范圍被波及

（3）業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生，但取得的發(fā)票與實(shí)際銷(xiāo)售方不一致

2.取得個(gè)體戶開(kāi)具的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范

（1）個(gè)體戶與受票方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

（2）部分企業(yè)利用個(gè)體戶“籌劃”與虛開(kāi)僅一線之隔

（3）個(gè)體戶的注冊(cè)地與資金流對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性的影響

（4）個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)所得征收方式中途變更的影響

3.供應(yīng)商“異常”注銷(xiāo)下的發(fā)票涉稅管理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（1）發(fā)票已開(kāi)具款項(xiàng)未付，供應(yīng)商注銷(xiāo)了，怎么處理？

（2）款項(xiàng)已付發(fā)票未開(kāi)具，供應(yīng)商注銷(xiāo)了，怎么處理？

（3）款項(xiàng)未付發(fā)票未開(kāi)具，供應(yīng)商注銷(xiāo)了，怎么處理？

4.建筑企業(yè)取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的處理

（1）取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣規(guī)則和納稅申報(bào)

（2）取得自產(chǎn)自銷(xiāo)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣與申報(bào)

（3）如何判斷供應(yīng)商開(kāi)具的免稅發(fā)票是否屬于自產(chǎn)自銷(xiāo)

（4）建筑企業(yè)應(yīng)注意農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票高發(fā)的虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)

5.建筑企業(yè)取得施工設(shè)備租賃發(fā)票的涉稅處理

（1）干租與濕租政策對(duì)是施工設(shè)備租賃發(fā)票的稅目、稅率影響

（2）簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目取得的濕租發(fā)票能否作為分包款進(jìn)行差額扣除

（3）一般計(jì)稅項(xiàng)目跨地施工預(yù)繳增值稅能否扣除濕租發(fā)票額

6.“私車(chē)公用”支出的發(fā)票管理與企業(yè)所得稅扣除問(wèn)題

（1）是否能夠分清公、私使用界限

（2）“私車(chē)公用”的租賃協(xié)議與租賃發(fā)票

（3）“私車(chē)公用”的常規(guī)消耗支出發(fā)票抵扣與扣除

（4）私車(chē)的固定消耗支出不抵、不扣

第六部分、用工方式涉稅處理差異與風(fēng)險(xiǎn)控制

1.建筑企業(yè)三類(lèi)用工模式財(cái)稅法優(yōu)劣勢(shì)比較

（1）勞務(wù)分包模式 （2）勞務(wù)派遣模式 （3）內(nèi)部勞務(wù)隊(duì)模式

2.采用勞務(wù)分包用工模式財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與管控要點(diǎn)

（1）農(nóng)民工勞動(dòng)報(bào)酬的個(gè)稅扣繳義務(wù)與社保繳納義務(wù)

（2）總包方（或?qū)I(yè)分包）直接代發(fā)農(nóng)民工工資的雙方如何開(kāi)票？如何結(jié)算？農(nóng)民工資的個(gè)稅扣繳義務(wù)人如何認(rèn)定？

（3）勞務(wù)分包在不同納稅人身份下總包簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的差額扣除問(wèn)題

3.建筑企業(yè)采用人力“外包”模式應(yīng)注意涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）人力資源“外包”的發(fā)票差異 （2）真掛靠、假分包、假派遣

（3）假靈活用工，真虛開(kāi)發(fā)票，不規(guī)范的“平臺(tái)”真坑

4.建筑企業(yè)的內(nèi)部勞務(wù)隊(duì)成本涉稅問(wèn)題

（1）支付勞動(dòng)報(bào)酬未代扣代繳個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)

（2）支付勞動(dòng)報(bào)酬代扣代繳了個(gè)稅又存在哪些問(wèn)題

（3）按工資薪金申報(bào)個(gè)稅是否涉及殘保金與工會(huì)經(jīng)費(fèi)

（4）采用個(gè)體戶轉(zhuǎn)嫁個(gè)稅和社保、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的代價(jià)考量與風(fēng)險(xiǎn)防范

第七部分、建筑企業(yè)資金往來(lái)涉稅處理

1.建筑企業(yè)發(fā)生的民間借貸涉稅與稅前扣除憑證管理

（1）出借方未自然人時(shí)的個(gè)稅扣繳義務(wù)與所得稅前扣除憑證

（2）未足額取得財(cái)務(wù)費(fèi)用有可能被預(yù)警

（3）其他應(yīng)付、應(yīng)收往來(lái)科目金額過(guò)大，疑點(diǎn)重重

2.建筑企業(yè)與自然人之間的資金往來(lái)

（1）企業(yè)將資金借給股東的涉稅問(wèn)題

（2）企業(yè)將資金借給員工或外部自然人的涉稅問(wèn)題

（3）內(nèi)部承包機(jī)制下管理人員支付給企業(yè)的“承包金”如何定性與處理

3.集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部之間的資金往來(lái)

（1）增值稅法過(guò)渡期內(nèi)集團(tuán)內(nèi)無(wú)償劃轉(zhuǎn)資金是否視同銷(xiāo)售繳納增值稅？

（2）增值稅法過(guò)渡期內(nèi)集團(tuán)內(nèi)無(wú)償劃轉(zhuǎn)資金是否涉及企業(yè)所得稅問(wèn)題

（3）集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金利息發(fā)票如何開(kāi)具

第八部分、建筑企業(yè)小稅種管理

1.建筑業(yè)合同印花稅問(wèn)題

（1）建筑企業(yè)哪些合同交印花稅哪些不交印花稅？

（2）聯(lián)合體合同如何繳納印花稅？

（3）框架合同、沒(méi)有合同金額的合同如何繳納印花稅？

（4）沒(méi)有合同、結(jié)算單據(jù)等憑證，只有發(fā)票是否需要繳納印花稅？

（5）印花稅的計(jì)稅基數(shù)偏離銷(xiāo)售、成本發(fā)票合計(jì)數(shù)一定有問(wèn)題嗎？

2.建筑業(yè)揚(yáng)塵環(huán)保稅

（1）建筑業(yè)環(huán)保稅納稅義務(wù)人是建設(shè)方還是承包方？

（2）如果是承包方繳納環(huán)保稅，是由總承包方繳納，還是分包方繳納？

（3）如果承包方都繳納，總承包方繳納環(huán)保稅時(shí)能扣除分包方已繳納的

（4）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅地點(diǎn)如何判斷？

（5）建筑業(yè)揚(yáng)塵環(huán)保稅如何計(jì)算

3.建筑業(yè)使用砂石料是否涉及資源稅

（1）資源稅的納稅義務(wù)人

（2）取得自然人代開(kāi)、個(gè)體戶開(kāi)具的砂石發(fā)票是否要代扣代繳資源稅？

（3）在工程現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)采的砂石銷(xiāo)售給其他單位是否需要繳納資源稅

（4）工程現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)采石材加工成碎石直接使用是否需要繳納資源稅

課后現(xiàn)場(chǎng)咨詢答疑（解答完學(xué)員所有問(wèn)題為止）

林老師

——建筑業(yè)實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅講師，前建筑央企財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)。近年來(lái)深耕建筑業(yè)財(cái)稅領(lǐng)域，著作頗豐，已出版《建筑企業(yè)財(cái)稅處理與合同涉稅管理》（第一版）、《建筑施工企業(yè)全生命周期財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防范（案例版）》、《建筑企業(yè)財(cái)稅處理與合同涉稅管理》（全新升級(jí)版）等多部財(cái)稅專著；

——林老師對(duì)建筑業(yè)財(cái)務(wù)難題、稅務(wù)風(fēng)控、成本管理有深刻洞察與獨(dú)到策略。曾為中國(guó)五冶集團(tuán)、中國(guó)二十二冶集團(tuán)、中國(guó)十五冶金集團(tuán)、成都建工集團(tuán)、寶業(yè)集團(tuán)等近百家單位提供過(guò)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，好評(píng)如潮。

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