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‖專題背景‖

?營改增已經(jīng)運行一段時間了，企業(yè)在運行當中突顯的一些問題如何應(yīng)對是我們當前直面的問題。如：已交營業(yè)稅如何開具增值稅發(fā)票，是否在申報表反映？收到預收款的同時如果客戶需要增值稅發(fā)票，是否開具？增值稅如何計算？建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)新老項目的界定不對稱如何解決？“項目”的界定標準會計與各稅種之間的差異如何協(xié)調(diào)？新老項目同時存在增值稅如何抵扣？申報表如何列式？不同增值稅業(yè)務(wù)如何進行會計處理？企業(yè)所得稅、土地增值稅申報表如何填報等問題。會計人員在面對選擇時舉棋不定……

→ 本次活動，是一次全面解析增值稅，深入增值稅機理，授人以魚，不如授人以漁！

→ 本次活動，是一次納稅策劃實戰(zhàn)的課程，未雨綢繆，方能取得稅收利益！

→ 本次活動，是一次防范稅收風險的課程，阻斷營改增帶來巨大稅收風險！

→ 本次活動，是一次解決實際問題的課程，歡迎攜帶實際問題，現(xiàn)場提問！

新知識，新方法，新思維！

→ 一起來吧，老板和財務(wù)同在！

→ 一起來吧，房地產(chǎn)業(yè)真正的財稅實戰(zhàn)大咖“王老師”老師與您同在！

→ 一起來吧，度過一個絕不枯燥，又絕對超值的兩天！

‖培訓對象‖

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

‖主講內(nèi)容‖

第一部分：營改增核心問題解讀與應(yīng)對（案例解讀，淺顯易懂）

1．增值稅計稅原理介紹

2．稅率差以及存貨周轉(zhuǎn)率對計算增值稅的影響

3．稅率設(shè)置的原則

4．一般納稅人和小規(guī)模納稅人介紹以及一般納稅人的認定

5．一般計稅方法和簡易計稅方法介紹

6．發(fā)票虛開與三流一致的關(guān)系

7．營改增對建筑企業(yè)掛靠的影響

8．增值稅發(fā)票認證的要求

9．房地產(chǎn)企業(yè)“買一送一”詳細解讀，包含：送家電、送裝修、送面積、送車位，抽獎的個人所得稅分析

10．營改增對企業(yè)無償借款與個人無償借款的影響

11．不動產(chǎn)投資行為營改增分析

12．房地產(chǎn)企業(yè)不得抵扣情形的分析

13．房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電增值稅分析

14．計稅價格偏低解讀

15．房企、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間的異同以及要點分析

16．土地成本的扣除（土地新老項目分割、發(fā)票開具、返還款等問題）

17．新老項目標準在實際工作的沖突與解決方案

18．清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析

19．房企、建筑企業(yè)預征制度以及預征地點解讀

20．已交營業(yè)稅發(fā)票以及面積差發(fā)票的開具

21．界定 “舊”不動產(chǎn)的標準，“取得”的標準二者對房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻影響（含銷售、直接租賃、轉(zhuǎn)租、售后回購等）

22．購進不動產(chǎn)和改變用途的不動產(chǎn)增值稅的計算以及案例分析（含樣板間、售樓部等）

23．統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸、委托貸款不同融資的增值稅分析

24．新老項目增值稅進項的分割

25．營改增對企業(yè)所得稅的影響（新老項目結(jié)合下收入確認、成本、稅金的扣除等）

26．營改增對土地增值稅的影響（新老項目結(jié)合下收入確認、成本、稅金的扣除等）

27．營改增對企業(yè)利潤的分析解讀

28．營改增對增值稅發(fā)票取得的選擇

29．營改增下車位銷售的稅收分析

30．營改增下委托代建的處理方法

31．拆一還一應(yīng)對營改增（包含增值稅計稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值稅、契稅、會計處理等）

32．混和銷售的界定與分析

33．將外設(shè)計費的增值稅處理

34．銷售退回的增值稅分析

35．餐飲服務(wù)、住宿服務(wù)對房地產(chǎn)企業(yè)的影響

36．勞務(wù)派遣的各稅種分析

37．代扣代繳的手續(xù)費計征增值稅分析

第二部分：增值稅申報表填報（實操解讀、掌握迅速）

1．繳納營業(yè)稅開具增值稅發(fā)票

2．預繳增值稅申報表

3．購進不動產(chǎn)分期抵扣

4．增值稅減免稅的填報

5．進項稅金明細表以及輔助帳的建立

6．差額納稅全額開票在申報表的反映

7．土地扣除的填報時點以及方法

8．一般計稅和簡易計稅在申報表的填報

9．不得抵扣進項在申報表的反映

10．稅負測算明細表解讀

第三部分：增值稅的會計處理（全流程會計分錄）

1．房地產(chǎn)企業(yè)營改增會計科目的設(shè)置

2．購進服務(wù)賬務(wù)處理

3．收到預收款賬務(wù)處理（新老項目）

4．城建稅、附加在損益表的列式

5．月末賬務(wù)處理（無預繳、有預繳）

6．銷售實現(xiàn)增值稅處理（重要變化）

7．購進以及處置固定資產(chǎn)（含地產(chǎn)、不動產(chǎn)的處理）

8．改變用途的處理（含地產(chǎn)、不動產(chǎn)）

9．視同銷售的分錄

10．不得抵扣的賬務(wù)處理

11．購進農(nóng)副產(chǎn)品賬務(wù)處理

12．接受境外勞務(wù)賬務(wù)處理

13．增值稅減免稅賬務(wù)處理

14．首次購進稅控設(shè)備賬務(wù)處理

15．小規(guī)模的賬務(wù)處理

第四部分：成本分攤

1．占地面積法案例解讀

2．建筑面積法在會計、所得稅、土地增值稅處理上的異同

3．建筑面積、測繪面積、預售面積的差異稅收分析

4．層高系數(shù)法的原理介紹以及具體運用，通過案例分攤中需要注意的問題

5．直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分攤

6．預算造價法的案例分析

7．不同成本分攤方法的結(jié)合對企業(yè)稅負的影響分析

第五部分：問題解析與答疑互動

1．不限于營改增內(nèi)容，可以擴展到全流程各稅種答疑。

2．請準備好企業(yè)的實際疑問，在課堂上和您共同分享解決！

王老師

王老師：會計師，中國注冊稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓專家；數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務(wù)風險評估與稅收成本控制，營改增實務(wù)操作，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)、建筑行業(yè)稅收專題講座近百次，講授由淺入深、生動活潑、內(nèi)容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學員的認同和熱烈追捧。

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