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課程背景

從2012年到2014年，國有控股上市公司、非國有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年報的同時，披露公司內(nèi)部控制的自我評價報告以及內(nèi)部控制審計報告。一系列內(nèi)部控制密集監(jiān)管文件的出臺，標(biāo)志著中國已經(jīng)進入內(nèi)部控制建設(shè)、評價與審計的新階段。2014年之后,中國上市公司的內(nèi)部控制的問題將不再是建設(shè),而更多的是如何落地和優(yōu)化，這將涉及到內(nèi)部控制的評價、審計整改、內(nèi)部控制與其他監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)體系整合、內(nèi)部控制信息化落地問題。

中國內(nèi)地的私營企業(yè)平均存活壽命在5年左右，這已經(jīng)是不爭的事實。

浙江省溫州市工商部門經(jīng)過調(diào)查發(fā)布了一份中小企業(yè)“生命周期”報告，這份報告顯示：近半數(shù)中小企業(yè)“存活”時間不到4年，有一些行業(yè)，企業(yè)平均“壽命”只有兩年左右。最近這幾年公布我國500強企業(yè)，每年淘汰率是20%左右，也就是每年有1/5從人們視野中消失。

究竟是什么原因?qū)е轮袊鴥?nèi)地的私營企業(yè)平均存活壽命在5年左右呢?

討論問題：

1、大型企業(yè)，為什么世界500強名錄中，每過10年就有1/3的企業(yè)消失?

2、中型企業(yè)，百年老店，為什么只有2%的企業(yè)存活達到 50年?

3、小型企業(yè)，為什么中國內(nèi)地的私營企業(yè)平均存活壽命在5年左右?

4、老板為什么不知道自己有“滅頂之災(zāi)”的風(fēng)險?

2014年，我們將延續(xù)以往培訓(xùn)的經(jīng)驗，依托自身內(nèi)控及風(fēng)險管理多年的培訓(xùn)與實務(wù)資源優(yōu)勢，從注重案例教學(xué)，訓(xùn)練實戰(zhàn)操作為目的，以價值增值為核心理念，全新推出“企業(yè)內(nèi)部控制方法、技術(shù)、案例實戰(zhàn)研修班 ”學(xué)員能夠結(jié)合企業(yè)自身現(xiàn)狀尋求解決內(nèi)控系統(tǒng)問題的方法。

課程收益

高度實務(wù)操作：掌握企業(yè)內(nèi)部控制體系建立的方法，明確內(nèi)控建設(shè)的必經(jīng)階段豐富案例講解：通過典型實例幫助學(xué)員明確控制設(shè)計要點、控制標(biāo)準(zhǔn)和方法高效風(fēng)險防范：把內(nèi)控與風(fēng)險評估有效結(jié)合，通過完善內(nèi)控體系加強風(fēng)險管理。

參會對象

企業(yè)風(fēng)險控制與決策崗位的高層領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)控總監(jiān)、風(fēng)險經(jīng)理、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)控總監(jiān) 、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、集團及分公司內(nèi)控內(nèi)審經(jīng)理

課程內(nèi)容

第一講 內(nèi)部控制概念與基本規(guī)范解讀

一、全球內(nèi)部控制發(fā)展趨勢

二、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范解讀

內(nèi)控五要素間的關(guān)系

1）、內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)

2）、風(fēng)險評估是依據(jù)

3）、控制活動是手段

4）、信息溝通是載體

5）、內(nèi)部監(jiān)督是保證

各行業(yè)的前十種最主要的風(fēng)險因素

1 、內(nèi)部控制的質(zhì)量

為防范風(fēng)險所采取的十項措施和行動。

三、國有公司治理案例分析

第二講 內(nèi)控規(guī)范體系與內(nèi)部控制指引

一、內(nèi)部控制指引概述

二、全球內(nèi)控指引趨勢

三、我國內(nèi)控指引體系

四、內(nèi)控指引體系解讀

第三講 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)與內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)計

一、內(nèi)部控制設(shè)計概述

設(shè)計內(nèi)部控制還應(yīng)遵循以下八條具體規(guī)則 :

二、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)設(shè)計

內(nèi)部控制八大子系統(tǒng):

1、信息處理

2、貨幣資金

一般控制方式

1、職務(wù)分離控制

2、授權(quán)批準(zhǔn)控制

三、內(nèi)部控制主體設(shè)計

十大控制循環(huán)系統(tǒng)：

四、財務(wù)控制系統(tǒng)設(shè)計

關(guān)鍵控制點設(shè)計：是指進行內(nèi)部控制所要關(guān)注的重點環(huán)節(jié)。

審批點設(shè)計；審簽點設(shè)計；審核點設(shè)計；編審點設(shè)計；復(fù)核點設(shè)計；

五、銷售控制系統(tǒng)設(shè)計

六、采購控制系統(tǒng)設(shè)計

七、存貨控制系統(tǒng)設(shè)計

八、成本控制系統(tǒng)設(shè)計

第四講 集團管控模式與流程案例分析

一、集團化的管控模式及分類

1、您認(rèn)為應(yīng)該怎樣管理企業(yè)集團財務(wù)？

2、集團管理與內(nèi)部控制應(yīng)該是怎樣的關(guān)系？

3、您對所在企業(yè)的內(nèi)部控制了解嗎？

4、您認(rèn)為企業(yè)集團應(yīng)該怎樣保護投資者的利益？

5、您認(rèn)為企業(yè)集團應(yīng)該怎樣內(nèi)部控制、防范風(fēng)險？

6、您從中煤集團審計案例中能吸取什么教訓(xùn)？

集團公司管控模式劃分：

1、操作管控型、

2、戰(zhàn)略管控型、

3、財務(wù)管控型、

第一類：戰(zhàn)略管控型：特點：上有頭腦，下也有頭腦

二、集團內(nèi)部控制方法及技術(shù)

集團經(jīng)營類型與集團資源控制模型

集團財務(wù)管控的八項功能：

（1）、規(guī)范管控

（2）、融資管控

（3）、投資管控

（4）、資產(chǎn)管控

（5）、資本運營管控、

從集權(quán)分權(quán)上確定集團財務(wù)管理“三五權(quán)責(zé)體制”：

“五權(quán)”集中：集團總部集中全集團的投資決策權(quán)、重大籌資權(quán)、

現(xiàn)金管理權(quán)、擔(dān)保權(quán)、財務(wù)總監(jiān)委派權(quán)。

三、集團內(nèi)部控制核心及流程

集團化公司內(nèi)部控制的核心是財務(wù)，

財務(wù)的主要四項功能是：

1、全面預(yù)算管理

1）種子產(chǎn)業(yè)市場進入期－以資本預(yù)算為重點

2）增長產(chǎn)業(yè)市場成長期－

3）核心產(chǎn)業(yè)市場成熟期－

4）收縮產(chǎn)業(yè)市場衰退期－

2、資金集中管理

為實現(xiàn)第一步資金集成，仍然遵循“整體規(guī)劃，分步實施”的策略，因此，內(nèi)部資金集成階段仍然按以下步驟設(shè)計并實現(xiàn)。

第一步，建立資金集中結(jié)算管理平臺，實現(xiàn)“你的錢我看著花”，監(jiān)控現(xiàn)金收支及資金的流向和流量的管理目的；

結(jié)算中心操作規(guī)程

實行“四個統(tǒng)一”：集團六個職能可以通過四類途徑來實現(xiàn)集團總部價值

四、集團化的管控案例及分析

李老師

李軍老師：中國人民大學(xué)民商法碩士，教授。

主持及合作承擔(dān)國家社科基金、省部級社科基金研究課題四項。在國家（核心）、省部級期刊、發(fā)表論文20多篇，編著及合作編著出版專著三部。獲中國城市經(jīng)濟研究成果一等獎、“五個一”工程獎、省部級社科獎多項。受聘中國總會計師協(xié)會、中國企業(yè)聯(lián)合會等多家協(xié)會、學(xué)會、研究會特聘專家、顧問、理事。

先后擔(dān)任多家國有企業(yè)、私營企業(yè)、集團公司、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，會計所，稅務(wù)所財務(wù)及稅務(wù)顧問等。

服務(wù)咨詢的部分企業(yè)：中糧集團、大唐國際、中鐵集團、某省廣播電視傳媒股份有限公司、上海寶山鋼鐵等多家公司。

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