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課程介紹：

2010年4月26日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。該配套指引包括18項《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，并規(guī)定自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時上市的公司執(zhí)行，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司執(zhí)行。這是繼2008年6月28日我國發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》之后，為拓展原來僅包括基本規(guī)范、具體規(guī)范和應用指南的內(nèi)控規(guī)范體系，而逐步建立成一套以基本規(guī)范為統(tǒng)領，以應用指引、評價指引和審計指引等配套辦法為補充的內(nèi)控標準體系。那么各家企業(yè)對于這部“中國的薩班斯法案”又有何響應呢？

2010年7月27日，作為四大之一的德勤會計師事務所發(fā)布了“中國上市公司內(nèi)部控制調(diào)查報告”，報告指出：“中國上市公司在內(nèi)控體系建設方面有了積極的發(fā)展，但仍存在專業(yè)人才儲備不足、缺少內(nèi)部控制相關的信息系統(tǒng)等問題。”顯然多數(shù)管理者們已然明了內(nèi)控對于確保企業(yè)財務報表的可靠性、有效控制企業(yè)內(nèi)部各類風險等方面的重要性，但很多企業(yè)仍然對如何建立、評估和改進公司內(nèi)控感到無所適從，而本課程通過對《指引》的最新解讀，幫助學員最大限度的減少《規(guī)范》的應用盲區(qū)，理順內(nèi)控標準體系各部分之間的內(nèi)在邏輯和相互關系，理清各項應用指引在內(nèi)部控制中的功能作用、控制范圍和控制重點，有針對性的落實企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的構建。

課程收益：

了解內(nèi)部控制的政策性法規(guī)文件

掌握內(nèi)部控制的方法和原則

結合案例詳細解讀《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》

獲悉企業(yè)重大風險和一般風險的識別和應對之策

有效進行內(nèi)部控制制度設計與安排

落實企業(yè)經(jīng)營環(huán)節(jié)控制的設計和監(jiān)控

培訓對象：

公司高管、董事會成員、監(jiān)事會成員、審計委員會成員

財務總監(jiān)、控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)

財務經(jīng)理、會計經(jīng)理

內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理

企業(yè)財務人員和內(nèi)控、內(nèi)審人員

企業(yè)其他部門負責人

課程大綱：

一、內(nèi)部控制概述

內(nèi)部控制理論演變過程

內(nèi)部牽制時期

內(nèi)部控制時期

內(nèi)部控制5要素整體框架

薩班斯法案及其借鑒作用

我國企業(yè)內(nèi)控的開展情況

二、內(nèi)部控制方法和原則介紹

內(nèi)部控制方法

組織規(guī)劃

職務分離

授權控制

會計控制

預算控制

內(nèi)部控制設計原則

全面性原則

重要性原則

制衡性原則

適應性原則

成本效益原則

三、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀

內(nèi)部環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境的定義

設立科學的法人治理機構

設置合理的內(nèi)部機構

設計企業(yè)目標及責權體系

培養(yǎng)企業(yè)文化

制定人力資源政策

設計內(nèi)部審計機制

完善企業(yè)法制環(huán)境

案例分析

風險評估

風險評估定義

什么是風險承受度

風險評估該如何進行

企業(yè)應設立哪些目標

企業(yè)內(nèi)部風險和外部風險考察

企業(yè)風險識別的方法

如何確定和處理重大風險

一般風險的應對策略

開展持續(xù)的風險評估活動

案例分析

控制活動

控制措施的方式

不相容職務的分離控制

授權審批控制

會計系統(tǒng)

財產(chǎn)保護

預算控制

運營分析控制

績效考評控制

重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制

案例分析

信息與溝通

內(nèi)部控制下的企業(yè)信息要求

收集識別相關管理信息

企業(yè)內(nèi)部信息與外部信息分類

建立有效的內(nèi)外部溝通流程

建立舉報投訴制度和舉報人保護制度

案例分析

監(jiān)督檢查

內(nèi)控監(jiān)督檢查方式

監(jiān)督檢查機構如何行使權力

內(nèi)控缺陷報告

改進內(nèi)控缺陷

評估企業(yè)內(nèi)部控制

企業(yè)內(nèi)控自我評估報告

案例分析

四、最新《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀

最新企業(yè)內(nèi)部控制應用指引解讀（共21項，本次發(fā)布18項）

最新企業(yè)內(nèi)部控制評價指引解讀

最新企業(yè)內(nèi)部控制審計指引解讀

五、企業(yè)內(nèi)部控制實務操作

制定內(nèi)部控制的責任體系

搭建內(nèi)部控制的基礎平臺

內(nèi)部控制設計操作

貨幣資金內(nèi)控設計

銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控

采購及付款內(nèi)控

擔保與融資內(nèi)控設計

投資環(huán)節(jié)內(nèi)控設計

財務風險預警系統(tǒng)

集團公司整體財務控制設計

專家老師

專業(yè)的講師團隊

專業(yè)精英＋會計專家

講師來自四大國際會計師事務所、世界500強企業(yè)、上海財大、國家會計學院等

講師具備豐富實踐經(jīng)驗，深入淺出、理論聯(lián)系實際。

客戶反饋：

政策條例是個復雜、枯燥的課程，但老師能把復雜的問題簡單化，枯燥的問題形象化。兩天的課程收獲很多。感謝財大，感謝高頓！——山東宏達科技集團有限公司 董事長秘書

通過此次培訓得到很大的收獲，老師的講課非常生動，能把配套指引與案例緊密結合，使自己茅塞頓開。——河北順幫物流有限公司 監(jiān)察委主任

培訓講師的授課經(jīng)驗豐富，準備充分，幫助我拓寬了一個全新的專業(yè)視野，非常大的給予實際工作上的幫助。——奔騰電器集團有限公司 財務總監(jiān)

較多的案例分析，非常實用，很好！——浙江和聲廣告有限公司 財務總監(jiān)

課程內(nèi)容比較恰當，內(nèi)容及案例組織符合邏輯，比較使學員容易接受講師的講解與示范非常清晰，課?；虞^充分，善于發(fā)動學員將所學習的內(nèi)容學以致用，開拓思緒。——山東華魯恒升化工股份有限公司 財務經(jīng)理

授課老師風趣的語言，多種形式的輔助課件，視頻互動等幫助學員更深刻的理解指引。——博世（中國）投資有限公司 內(nèi)審經(jīng)理

授課老師充分了解企業(yè)所面對的各種具體情況，授課內(nèi)容更加貼近實際，有很大的參考價值。——支付寶（中國）網(wǎng)絡技術有限公司 內(nèi)控專員

教師的經(jīng)歷豐富，案例部分娓娓道來，生動有趣，言辭幽默，并兼具針對性與現(xiàn)實意義。——意大利西雅娜銀行股份有限公司上海分行 財務

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