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【課程背景】

隨著數字技術的發展以及國際政治經濟環境不確定性的加劇，企業風險的來源及其作用機制越來越復雜，提升企業風險管理能力是企業核心競爭力的關鍵，對于企業長期可持續發展至關重要。環境復雜性引起風險的同時，也給企業的創新發展帶來了機遇；因此，改變風險就是損失的認知，擁抱風險，突破企業風險管理瓶頸，是企業適應時代發展，進行創新發展的核心能力。

數字經濟的發展以及國際環境不斷復雜，企業風險管理呈現怎樣的發展趨勢？

實踐中企業風險管理存在哪些困境？

時代發展給企業風險管理提出哪些要求？企業風險管理該如何突破以適應時代發展？

戰略風險關乎企業核心競爭力與可持續發展，戰略風險該如何管控？

隨著數字經濟的發展，企業風險管理該如何轉型調整？

以上為企業風險管理實踐中的關鍵問題，也是本課程分享的主要內容。

課程將以獨特的視角講授如何理解風險，以戰略風險為突破，以系統論為指導，重構企業風險管理框架體系。利用企業風險管理現實案例，分析現有企業風險管理中的問題與困境，明確企業風險管理的流程體系與方法，重點解決長期困擾企業風險管理的關鍵問題——戰略風險的管控，為戰略風險管理提供理論與方法指導。課程內容既結合企業風險管理監管實踐要求，又突出風險管理的創新與突破點，促使學員更好地了解風險管理實踐，重新審視風險，思考企業風險管理的變革，轉變風險管理思維，掌握風險管理方法，以擁抱風險的態度管理風險，讓風險管理真正實現“與戰略和績效整合”（COSO 2017, Enterprise Risk Management: Integrating with Strategy and Performance）。

【課程收益】

了解現有企業風險管理的現狀與困境

理解何為風險以及當代風險的特點

了解企業風險管理實踐的發展

掌握企業風險管理的流程體系

理解風險管理與內部控制的關系

掌握經營風險、合規風險與報告風險的管控要求與方法

掌握彈性風險管理理論與戰略風險管理

理解數字化下風險管理體系的構建與應用實踐

【課程對象】

董事長、總裁、總經理、副總經理、總裁助理、總會計師、財務總監等高管人員

【課程大綱】

一、企業風險管理的發展現狀與困境

1、當今時代風險的特點

風險產生原因、作用機理復雜

解讀：中美貿易的新發展

解讀：實體經濟與虛擬經濟

風險因素、風險事件前所未見

解讀：新冠疫情帶來的風險

解讀：教育行業的沖擊

風險難以預測

風險無法評估

2、企業風險管理實踐現狀與困境

企業與監管部門高度重視，但是成效不夠顯著

全面風險管理有效嗎？

企業風險管控的重點與企業實際面臨的風險存在較大偏差

關乎企業長期發展的風險是什么？現有企業風險管控的重點主要有哪些？

很難從風險管理中獲益

風險管理有收益嗎？

過于依賴財務指標

財務指標無法全面反映風險

二、風險管理的演進歷程

1、如何解讀風險

風險與不確定性

風險構成三要素

風險分類

2、風險管理的歷史演進

基于量化的風險管理理論

基于決策行為風險管理理論

基于控制的風險管理理論

3、風險管理監管政策的發展

COSO 1992：企業內部控制——整合框架

COSO 2004：企業風險管理——整合框架

國資委 2006：全面風險管理

五部委 2008-2010：內部控制基本規范、內部控制規范指引

COSO 2017：企業風險管理——整合戰略與績效

三、企業風險管理的基本流程

1、風險管理目標

戰略與風險管理目標

風險偏好、風險容忍度與風險管理目標

2、風險管理的基礎條件

誠信的價值觀

以古為鑒：周幽王烽火戲諸侯

案例：獐子島“溜走”的扇貝

案例：瑞幸咖啡的造假

案例：大眾尾氣門事件

稱職的董事會

以古為鑒：袁紹的失敗

案例：ST慧球

案例：當當網印章事件

案例：大連圣亞全武行

基于承受能力的風險偏好

以古為鑒：關羽敗走麥城

案例：從首富到通緝犯——李兆會的人生變化

案例：淘集集的失敗

有效的組織架構與員工

風險管理的三道防線

高素質員工

案例：巴林銀行的破產

良好的風險管理文化

他山之石：李云龍的“亮劍”精神

案例：華為的風險管理文化

案例：金立的破產

3、風險評估

風險識別

外部風險識別：PEST分析

內部風險識別：價值鏈

風險因素與風險事件的識別

（1）按照風險管理目標的分類

（2）按照業務領域的分類

（3）按照風險原因的分類

風險分析

風險分析方法

風險分析內容

（1）可能性分析

（2）影響程度分析

風險評價

風險地圖

4、風險應對

風險承擔

風險規避

風險控制

風險轉移

5、風險監督與改進

6、討論1：如何看待全面風險管理

各部門風險的加總是否是企業的全部風險？

各部門的風險應對措施，是否就是企業的風險應對措施？

7、討論2：風險管理與內部控制有區別嗎？

二者是何種關系？

如何協調二者的關系？

四、經營、合規（報告）風險管理

1、經營風險管理

案例：某鋼鐵企業供應鏈風險管理

案例：三一重工的應收賬款管理

2、合規（報告）風險管理

案例：中興通訊的合規風險

五、彈性風險管理——解決不可衡量風險的有效方法

1、如何理解彈性

不可衡量風險的主要體現

企業應變與企業閾值

2、如何重新定義企業風險

案例：拉夏貝爾——中國版ZARA的迷局

案例：全聚德——“烤鴨一哥”的內憂外患

3、彈性風險管理的理論框架

4、彈性風險管理能力的提升路徑

案例：傳音手機如何成為“非洲之王”

案例：光刻機霸主阿斯麥的崛起

案例：京東物流的突圍

六、數字化下的風險管理

1、數字化企業風險管理體系——“一目標、雙驅動、三平臺、四保障”

“一目標”：價值創造

“雙驅動”：風險管理戰略化、風險管理數字化

“三平臺”：業財融合平臺、資源共享平臺、司庫管理平臺

“四保障”：法律、技術、人才、流程

2、數字化企業風險管理的技術邏輯架構

基礎層：核心硬件、數據庫架構

運營層：授權明確、鏈路貫通、實時監控、精準反饋

應用層：風險管理場景設計

3、風險管理數字化的應用實踐

安全風險管理

案例：建筑行業安全風險管理

營運資金管理

案例：“雙十一”的演進與風險管理

信用風險管理

案例：應收賬款管理、普惠金融

4、風險管理戰略化的應用實踐

價值動因轉變

案例：汽車保險、汽車金融

價值網生態圈

案例：智慧農業

鐘老師

鐘 凱 老師

——資深財務管理專家

管理學（會計學）博士

中國人民大學 博士后

對外經濟貿易大學國際商學院副教授、研究生導師

“優秀博士后學術成果”獲得者

中國石化經研院智庫專家

國家電網能源研究院外部評審專家

A股清新環境（002573）外部財務專家

對外經濟貿易大學•中國企業財務研究中心研究員

美國會計協會（AAA）會員

【個人簡介】

鐘老師近十余年從事財務管理與資本市場的研究工作，理論功底深厚，學術成果豐碩，具有多家大型企業集團的咨詢服務經驗，能夠理論聯系實踐。

主持承擔國家自然科學基金項目（企業金融化與投資行為研究：基于產業公司設立私募基金的分析）、教育部人文社科基金項目（企業投融資期限結構錯配的經濟后果研究——基于企業風險視角的分析）、博士后科學基金項目（資本市場開放性與股票定價效率：基于‘滬港通’的研究）。

針對宏觀經濟對企業投融資的影響、企業資本運營中的“短貸長投”現象、創新投資、資本市場開放與定價等問題的研究，發表于Journal of Corporate Finance（金融時報Financial Times認定的50本期刊之一）、《管理世界》《金融研究》《中國工業經濟》《會計研究》《南開管理評論》等國內外頂級期刊。

參與中國石油集團財務管控升級咨詢服務，幫助中石油集團搭建以戰略目標為核心，以戰略財務、業務財務、共享財務“三位一體”的職能架構，業財融合、全球共享、司庫管理、金融控股、資本運營“五大平臺”協同發展的“高效能財務管控理論體系”，指導中國石油集團財務管控轉型實踐。

參與中國石化資產分類管理咨詢服務，以高效、低效、無效、負效進行資產分類，形成“基于資產分類管理的戰略管理會計報告”，實現中國石化資產優化創效。

參與國家電網多維精益管理體系建設項目，依托泛在電力物聯網，提出財務數字化轉型體系規劃，形成智能感知、全息洞察、應用實踐、價值引領“四個機制”指導財務數字化轉型。

參與國家電網公司國際化業務咨詢服務，提出國家電網國際化業務以服務國家戰略與公司戰略為目標，以價值創造為核心，以風險防控為保障，充分發揮國際資本運營優勢的財務體系，為國家電網國際化業務的財務管理實踐提供指導。

為國家電網公司錄制企業風險管理線上系列課程，受益2000+人次，突出戰略風險管理的方法論與解決方案，優化風險管理體系，降低企業風險。

?為清新環境（002573）等上市公司開展會計準則等培訓十余期，賦能1000+人次，通過財務報表分析解讀企業會計數字背后的秘密，挖掘企業財務質量狀況，利用財報信息進行股票估值，提升企業對會計準則的理解與實施，完善企業財務質量，加強市值管理。

鐘老師對于中國資本市場與企業財務管理有深入的研究經歷，重點關注企業投融資與資本運營、企業風險管理、財務報表分析與企業會計準則等領域。近些年主要關注數字時代財務管理的發展趨勢，強調財務管理如何突出業財融合，服務企業數字化戰略轉型，總結出財務管理以服務公司戰略為中心，培訓咨詢獲得眾多企業與機構的好評與認可。

鐘老師致力于服務中國企業財務管理高質量發展，培養具有國際化與復合型的財務專業人才為己任，通過強企、強人為實現中國夢而努力奮斗！

【出版書籍】

獨著《貨幣政策、債務期限結構與企業投資行為研究》，經濟管理出版社，2020年10月。（該專著榮獲“優秀博士后學術成果”）

參編《公司戰略與風險管理：理論與實務》，中國人民大學出版社，2021年1月。

【主要研究成果】

一、宏觀經濟與企業行為

(1)“一帶一路”倡議與中國企業融資約束，《中國工業經濟》，2019年第7期。（與徐思、何曉怡合作）

(2)短貸長投與企業風險，《財務研究》，2019年第6期。（與鄧雅文、董曉丹合作）

(3)股權質押對企業創新的影響研究——基于貨幣政策不確定性調節效應的分析，《財經研究》，2019年第1期。（與楊鳴京、程小可合作）

(4)資本市場對外開放與股價異質性波動——來自“滬港通”的經驗證據，《金融研究》，2018年第7期。（與孫昌玲、王永妍、王化成合作）

(5)貨幣政策、流動性管理與企業價值創造，《財經論叢》，2018年第8期。（與孟為、郭雪萌合作）

二、會計、審計與資本市場

(1)一葉知秋：情感語調信息具有同業溢出效應嗎？——來自業績說明會文本分析的證據，《財經研究》，2021年第9期。（與董曉丹、彭雯、陳戰光合作）

(2)業績說明會語調與分析師預測準確性，《經濟管理》，2020年第8期。（與董曉丹、陳戰光合作）

(3)會計師事務所國際化與審計收費，《審計研究》，2020年第1期。（與彭雯、張立民合作）

(4)審計師行業專業能力能夠提高社會責任信息可靠性嗎？——基于債務融資成本視角的分析，《經濟管理》，2017年第2期。（與彭雯、張立民合作）

(5)融資融券制度提高了股價信息含量？——基于未來盈余反應系數視角的實證分析，《會計與經濟研究》，2017年第2期。（與程小可、王化成、劉金釗合作）

【授課風格】

“學院派+實戰型”導師，理論研究深厚，授課深入淺出、結構邏輯嚴謹。

理論聯系實踐：鐘老師授課不僅具有理論高度，而且能夠結合中國資本市場發展與企業實際財務管理狀況，將深奧的理論原理以案例分析的方式加以呈現，讓學員以輕松、愉快的心情理解掌握相關原理，同時兼具實踐指導作用。

?強調能力提升：鐘老師授課具有高度的親和力，重視學生的理解與領悟，注重培育學員形成戰略思維與理論邏輯的養成。

【主講課程】

《數字時代財務管理》

《資本模式創新與財務管控》

《企業風險管理》

《財務報表分析》

《企業會計準則解讀-收入》

《企業會計準則解讀-租賃》

【服務企業】

中國石油、中國石化、國家電網、清新環境、睦合達、大信會計師事務所、對外經濟貿易大學EDP培訓項目

【社會評價】

鐘老師的課程非常系統，能夠從戰略視角分析挖掘企業財務管理問題，為數字時代財務管理轉型提出了建設規劃，具有理論高度與指導意義。

——中國人民大學教授 孟慶斌

鐘老師具有扎實深厚的理論功底，授課能夠充分結合企業財務管理實踐，邏輯結構完整、清晰，不斷給人思想啟發。

——江蘇漢卿科技研究院有限公司執行總裁 孫翯

鐘老師的授課能夠充分結合企業財務管理需求，對會計準則的講授細致清晰，而且能夠通過講授會計準則，為如何強化財務分析提供指導。

——清新環境CFO 蔡曉芳

鐘老師的課程能夠通過小米、摩拜、中國石油、國家電網等大量的案例分析，將枯燥的理論變得通俗易懂，深入淺出，體系嚴密。

——奔馳租賃CFO 劉璞

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