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【課程背景】

凡事預(yù)則立、不預(yù)則廢，預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標實現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標和責(zé)任意識，實現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動各項工作有序開展，做到考核有標準、獎懲有依據(jù)。

在一個企業(yè)，銷售是內(nèi)部價值鏈起點，規(guī)劃好銷售工作、做好銷售預(yù)算特別是銷售費用預(yù)算，對全年公司目標實現(xiàn)具有重要作用。

在預(yù)算制定過程中，普遍存在以下一些問題：

部門抱怨預(yù)算費用不夠！

員工抱怨費用額度分配不合理！

對費用執(zhí)行監(jiān)控不到位！

這些問題產(chǎn)生的根源是什么？如何解決？

黃老師認為，做好費用預(yù)算要解決前、中、后三個層面問題，首先費用預(yù)算要做好規(guī)劃設(shè)計，也就是解決費用配置合理性問題；其次是預(yù)算過程有監(jiān)控；最后是執(zhí)行結(jié)果有獎懲。

預(yù)算是目標實施的重要工具，它幫助費用執(zhí)行具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。

黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預(yù)算實操經(jīng)驗，幫助多家公司建立了科學(xué)的預(yù)算體系，黃老師采取理論結(jié)合實際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】

掌握目標如何設(shè)定

掌握目標分解的方法

掌握銷售費用預(yù)算編制方法

掌握如何對銷售費用執(zhí)行實施監(jiān)控

掌握預(yù)算考核方法

【課程對象】

各級銷售管理人員、市場部人員、財務(wù)人員

【課程大綱】

一、銷售費用概述

1、銷售費用的兩大類別

面向市場和客戶的費用

銷售部內(nèi)部發(fā)生的費用

工具：銷售費用明細表、銷售費用分類表

2、哪些因素影響費用投向

公司戰(zhàn)略目標

市場開發(fā)力度

大客戶資源投入

產(chǎn)品滲透率

營銷策略

工具：不同營銷策略下的費用測算

3、銷售費用投向的二項原則

重點確保原則

效率優(yōu)先原則

工具：銷售費用投向分配表

4、本量利工具在銷售費用預(yù)算中的作用

工具：本量利計算表

二、銷售費用如何測算？

1、人員工資社保費用支出測算

銷售目標下的人員配置

薪酬社保測算

獎金提成測算

工具：薪酬計算表、獎金提成計算表

2、福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費測算

培訓(xùn)計劃安排

員工福利計劃安排

費用測算

工具：三項經(jīng)費計算表

3、辦公費用測算

人均耗用定額制定

辦公費用測算

工具：辦公費用計算表

4、通訊費用測算

通訊費定額制定

通訊費測算

工具：通訊費用計算表

5、差旅費測算

差旅標準制定

差旅費測算

工具：差旅費用計算表

6、業(yè)務(wù)招待費測算

業(yè)務(wù)招待費范圍及規(guī)定

業(yè)務(wù)招待費測算

工具：業(yè)務(wù)招待費計算表

7、廣宣費測算

廣告費、宣傳費定義

廣宣計劃

廣告費投放的三種計算方法

廣宣費計算

工具：廣宣費計算表

8、運輸費測算

運輸費用歷史分析

建立運輸費用本量利關(guān)系

運輸費用測算

工具：廣宣費計算表

9、其他銷售費用測算

工具：其他銷售費用計算表

10、費用一定情況下的預(yù)算安排

按照事項重要程度決定費用大小

用費效比衡量項目費用投入

工具：費效比計算表

二、費用預(yù)算如何編制？

1、費用預(yù)算編制的前期準備工作有哪些

2、如何科學(xué)編制固定費用和變動費用預(yù)算

找到費用和業(yè)務(wù)量變動的關(guān)系-彈性預(yù)算編制

固定費用編制的方法-固定預(yù)算編制

3、重大費用項目預(yù)算編制如何確定

關(guān)注重點費用-零基預(yù)算

一般費用的確定-增量預(yù)算

4、如何使預(yù)算更合理

便于年度目標考核-定期預(yù)算

使目標更貼合實際-滾動預(yù)算

短期看變化，長期看目標-滾動預(yù)算與定期預(yù)算結(jié)合

5、如何評價各業(yè)務(wù)板塊費用預(yù)算編制的合理性

年度要做哪些事-工作計劃

費用花費是否合理-費效比評估

課堂實操練習(xí)：費用預(yù)算編制

三、銷售費用預(yù)算執(zhí)行控制

1、月度工作計劃及費用計劃

月度工作計劃審批要點

月度費用計劃審批要點

2、費用預(yù)算執(zhí)行

預(yù)算費用四大控制手段

哪些費用應(yīng)該由公司或者銷售部統(tǒng)一配置

3、費用預(yù)算調(diào)整

預(yù)算調(diào)整的四種情況

預(yù)算調(diào)整的時間

4、超預(yù)算審批流程

重大費用調(diào)整流程

一般費用調(diào)整流程

5、建立三重一大決策機制

四、銷售費用預(yù)算監(jiān)督

1、建立銷售費用三級預(yù)算監(jiān)督體系

部門監(jiān)督

財務(wù)監(jiān)督

審計監(jiān)督

2、部門對銷售費用的監(jiān)督措施

請示制度

標準掌控

工作計劃檢查

回訪

3、財務(wù)監(jiān)督

月度、周資金計劃控制

費用報銷制度控制

例外事項流程控制

財務(wù)分析控制

工具：預(yù)算分析報告如何分析預(yù)算執(zhí)行問題

4、審計監(jiān)督

一般費用檢查監(jiān)督

重大費用的檢查監(jiān)督

專項檢查監(jiān)督

五、銷售費用執(zhí)行考核

1、建立分級考核體系

哪些費用是對業(yè)務(wù)負責(zé)人考核

哪些費用是對銷售員工考核

2、如何設(shè)置考核指標

對考核費用進行分類

制定考核標準

3、費用的考核獎懲

費用和目標計劃掛鉤

費用和業(yè)績掛鉤

黃老師

黃啟富 老師

——戰(zhàn)略財務(wù)管控系統(tǒng)資深建設(shè)專家

中國科大工商管理碩士

曾任雨潤集團（中國500強）財務(wù)高管

曾任多家集團首席財務(wù)官、財務(wù)咨詢合伙人

注冊會計師、注冊稅務(wù)師、高級會計師、高級經(jīng)濟師

中國會計學(xué)會、中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會資深會員，總會計師協(xié)會理事、財務(wù)專家委員會委員

【個人簡介】

黃老師擁有不同類型企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗，領(lǐng)導(dǎo)和幫助多家大型企業(yè)搭建了規(guī)范的內(nèi)控體系、全面預(yù)算體系、工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略成本規(guī)劃系統(tǒng)，黃老師注重理論聯(lián)系實際，推動企業(yè)財稅問題有預(yù)案、有解決方法且能夠具體落地實施，目前黃老師擔(dān)任多家公司的財稅指導(dǎo)顧問。

黃老師結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，充分利用公司虧損、海內(nèi)外稅率差異進行籌劃，和稅務(wù)局多次溝通，為南京大吉（工業(yè)及海外項目總包）每年合法籌劃節(jié)稅達數(shù)百萬元；黃老師改變了公司原來成本只注重核算而缺乏分析與指導(dǎo)的局面，建立了成本從戰(zhàn)略制定、管控、核算、分析到成本決策的成本控制體系，改變了領(lǐng)導(dǎo)只關(guān)注材料價格而不注重供應(yīng)鏈系統(tǒng)建設(shè)，從而推動生產(chǎn)成本穩(wěn)步下降，公司在二年間平均每年成本下降3000多萬元。

黃老師主導(dǎo)多家企業(yè)股權(quán)激勵系統(tǒng)設(shè)計，為華榮遠誠服務(wù)集團（多元化服務(wù)）進行了兩輪股權(quán)激勵方案操作，在這之前，該公司凝聚力不強、員工積極性不高、核心員工不穩(wěn)定，在和老板充分溝通后，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)建立了員工持股激勵體系，幫助企業(yè)實現(xiàn)營業(yè)額逆勢增長30%，核心員工離職率下降到3%以下，效益大幅上升。

為多家企業(yè)進行了投融資方案設(shè)計和操作，為中國非物質(zhì)文化遺產(chǎn)園項目（文化旅游）進行了戰(zhàn)略投融資服務(wù)，該項目當(dāng)時不被金融機構(gòu)看好、融資困難，黃老師領(lǐng)導(dǎo)編制商業(yè)計劃書、挖掘項目亮點，設(shè)計多種方式、多渠道融資，在和老板共同公關(guān)后，為項目戰(zhàn)略融資2億多元。

主導(dǎo)正大富通（證券代碼：831794，汽車后市場）內(nèi)控規(guī)范、財務(wù)共享中心建設(shè)，實現(xiàn)了全國各公司賬務(wù)的集中核算，有力地降低了成本；參與順豐控股與正大富通戰(zhàn)略投資對接，實現(xiàn)順豐控股戰(zhàn)略投資1億多元。

擔(dān)任恒利達集團（工業(yè)）財務(wù)戰(zhàn)略顧問，該公司之前財務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，賬、成本、財務(wù)管控都不清晰，賬務(wù)處理隨意，暴露出來的稅務(wù)風(fēng)險大。擔(dān)任顧問期間，幫助該公司財務(wù)實現(xiàn)管控體系、成本體系從0到1的搭建，解決了重大稅務(wù)風(fēng)險問題。

主導(dǎo)安徽名流健康產(chǎn)業(yè)投資并購業(yè)務(wù)，先后參與上海、杭州等全國體檢中心布局、資金保障，在公司資產(chǎn)不足的情況下，通過擔(dān)保公司、明股實債等各種方式的運用，幫助企業(yè)融資上億元，實現(xiàn)全國各項目的順利推進；參與五家公司并購的可行性分析與盡調(diào)，實現(xiàn)行業(yè)的快速擴張和整合。

黃老師凝練二十多年不同行業(yè)的財務(wù)管理經(jīng)驗，總結(jié)出了一套符合企業(yè)發(fā)展實際的財務(wù)管控體系，經(jīng)不同企業(yè)的實踐效果表明，黃老師實施的財務(wù)管控系統(tǒng)有力支撐了企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)，受到雇主的高度好評。黃老師不斷創(chuàng)新財務(wù)管理方法，牢牢把握現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展方向，為推動中國企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略管控能力貢獻綿薄之力。

【主講課程】

非財務(wù)類課程

《以風(fēng)險為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)》

財務(wù)類課程

《財務(wù)內(nèi)控體系建設(shè)與風(fēng)險管理》

《財務(wù)風(fēng)險防范與控制措施》

《企業(yè)稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防范》

《最新稅收政策解讀與風(fēng)險防范》

《全面預(yù)算管理》

《企業(yè)成本管控與決策支持》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理課程》

《項目投融資與風(fēng)險防范》

【授課風(fēng)格】

專家型講師，對內(nèi)容有獨到見解，行業(yè)一流專家；

善于從咨詢角度剖析問題，對問題分析透徹、一針見血；

形象穩(wěn)重、大方，平易近人，和學(xué)員互動性好。

【服務(wù)客戶】

雨潤集團、正大富通、安徽豪威智能顯示科技、安徽開源路橋、合肥中建、安徽華教集團、中節(jié)能（安徽）有限公司、安徽匯誠工業(yè)集團、安徽商業(yè)有限公司、安徽名流健康產(chǎn)業(yè)集團、馬鞍山恒利達工業(yè)集團、南京大吉制造、安徽華榮遠誠人力資源集團、安徽中保恒杰保安服務(wù)集團、安徽鵬輝物業(yè)集團、安徽德諾投資、安徽圣泰光電智能科技、安徽中瑞節(jié)能裝飾材料工業(yè)集團

【學(xué)員評價】

黃老師的課程緊貼企業(yè)實際，能解決企業(yè)財務(wù)管控方面的痛點，為安徽企業(yè)提高財務(wù)在實際工作中的運用提供了很好的思路 —安徽省企業(yè)發(fā)展研究會副會長兼秘書長 李永成

黃老師有著豐富的財務(wù)管理理論和實踐，在他的指導(dǎo)下，我公司財務(wù)管理水平有了較大提升，財務(wù)體系在支持集團高質(zhì)量發(fā)展方面起到了非常重要的作用

—安徽省工商聯(lián)副主席、合肥市人大代表、安徽匯誠集團董事長 蔡世忠

黃老師的課程理論聯(lián)系實際，對我們集團財務(wù)管理水平提升有很大幫助。

—馬鞍山市人大代表、恒利達集團董事長 張增明

黃老師財務(wù)知識豐富，戰(zhàn)略財務(wù)管理體系很實用，相信有了一套好的財務(wù)管理系統(tǒng)，公司主板上市指日可待！ --江蘇正大富通股份董事長 沈忠華

黃老師的課程很實用，讓我們財務(wù)人員受益匪淺。

—安徽愛德夏汽車零部件有限公司財務(wù)負責(zé)人 夏天龍

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