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授信盡調(diào)之利器，精準(zhǔn)判斷是否目標(biāo)客戶(hù)，好項(xiàng)目快速做成，完成指標(biāo)業(yè)務(wù)；差項(xiàng)目盡快放棄，避免不良，提高效率和質(zhì)量

第一章 快速準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題的方法

財(cái)務(wù)報(bào)表能幫助銀行回答很多問(wèn)題，財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)說(shuō)話(huà)。報(bào)表分析四個(gè)層次，四個(gè)前提，四個(gè)結(jié)合，四個(gè)方法，五個(gè)重點(diǎn)，把財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后故事和實(shí)質(zhì)挖掘出來(lái)，報(bào)表數(shù)據(jù)更鮮活，獲得真正有用信息。三張報(bào)表分析重點(diǎn)，會(huì)計(jì)之道：一個(gè)中心，兩邊平衡 三維透視。

拿來(lái)報(bào)表：通過(guò)四招、23個(gè)指標(biāo)，準(zhǔn)確判斷三張表哪個(gè)科目有問(wèn)題或虛假。

第一節(jié) 四招判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題

第一招 表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問(wèn)題科目

一、正常表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例15個(gè)指標(biāo)參考值

二、理想的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

三、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常10個(gè)指標(biāo)參考值

第二招：表間邏輯校驗(yàn)不符，確定有問(wèn)題科目

一、三張表是流量和存量之間的關(guān)系

二、表間邏輯校驗(yàn)正常的12指標(biāo)

第三招：三張表十大勾稽關(guān)系，確定有問(wèn)題科目

第四招：科目余額大、增加多，確定有問(wèn)題科目

第二節(jié) 通過(guò)23個(gè)指標(biāo)，判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題

案例1：審計(jì)報(bào)表虛增收入24倍，銀行依據(jù)審計(jì)報(bào)告做貸款，被騙貸5.8億元

第二章 企業(yè)財(cái)務(wù)造假的動(dòng)機(jī)、思路和特征

第一節(jié) 造假獲利高，處罰標(biāo)準(zhǔn)低

第二節(jié) 財(cái)務(wù)造假思路、造假方法

第三節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)造假的12個(gè)特征

第三章 識(shí)別資產(chǎn)負(fù)債表造假和分析方法

第一個(gè)科目 識(shí)別應(yīng)收賬款造假方法和分析內(nèi)容

一、應(yīng)收賬款造假四種方法

二、財(cái)務(wù)造假1.0版 虛增應(yīng)收賬款

案例2：ＺＢＷ公司為上市，走上財(cái)務(wù)造假不歸路

案例3：ＷＪＷＬ公司虛增應(yīng)收賬款

三、四個(gè)方面八個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒(méi)有問(wèn)題

四、檢查分析應(yīng)收賬款五種方法

案例4：虛構(gòu)應(yīng)收賬款騙取A銀行貸款3億元，是騙子太狡猾還是銀行不夠?qū)I(yè)？

第二個(gè)科目 識(shí)別貨幣資金造假方法和分析內(nèi)容

一、貨幣資金造假四種方法

案例5：JYKJ公司直接虛增貨幣資金

案例6：ＫＭＹＹ公司虛增貨幣資金299億元

二、七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問(wèn)題

第三個(gè)科目 識(shí)別預(yù)付賬款造假方法和分析內(nèi)容

一、預(yù)付賬款造假三種方法

二、虛增預(yù)付賬款操作流程和案例

案例7：ＪＹＫＪ公司預(yù)付賬款造假

案例8：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預(yù)付賬款造假

案例9：ZGKG預(yù)付賬款、收入和利潤(rùn)造假

二、六個(gè)方面判斷預(yù)付賬款是否有問(wèn)題

第四個(gè)科目 識(shí)別存貨造假方法和分析內(nèi)容

一、存貨造假六種方法

二、財(cái)務(wù)造假4.0版：虛增收入 虛增存貨

案例10：上市公司LDD存貨造假

案例11：沒(méi)有報(bào)表上那么多的存貨很可怕，導(dǎo)致七家銀行出現(xiàn)12億元不良貸款

三、六方面判斷存貨是否有問(wèn)題

四、判斷存貨有問(wèn)題后，六個(gè)方法核實(shí)存貨

第五個(gè)科目 識(shí)別短期投資造假方法和分析內(nèi)容

第六個(gè)科目 識(shí)別應(yīng)收票據(jù)造假方法和分析內(nèi)容

第七個(gè)科目 識(shí)別其他應(yīng)收款造假方法和分析內(nèi)容

一、其他應(yīng)收款造假四種方法

案例12：虛增實(shí)收資本 對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

案例13：其他應(yīng)收賬款被子公司長(zhǎng)期占用

二、分析其他應(yīng)收款四個(gè)方法

第八個(gè)科目 識(shí)別在建工程造假方法和分析內(nèi)容

一、在建工程造假四種方法

案例14：上市公司DEM在建工程造假

案例15：LXGF公司在建工程造假

二、八個(gè)方面判斷在建工程是否有問(wèn)題

第九個(gè)科目 識(shí)別固定資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

一、固定資產(chǎn)造假四種方法

二、虛假采購(gòu)固定資產(chǎn)，三張表結(jié)果

三、虛假采購(gòu)固定資產(chǎn)造假流程

四、不同類(lèi)型固定資產(chǎn)造假授信案例

案例16：JZG固定資產(chǎn)造假

案例17：上市公司EKZY固定資產(chǎn)造假

案例18：虛增固定資產(chǎn) 導(dǎo)致占比高

六、兩個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問(wèn)題

七、六個(gè)方面分析固定資產(chǎn)

第十個(gè)科目 識(shí)別長(zhǎng)期投資造假方法和分析內(nèi)容

一、長(zhǎng)期投資造假四種方法

二、長(zhǎng)期投資造假授信案例

案例19：H公司虛增長(zhǎng)期投資6900萬(wàn)元

三、六個(gè)方面判斷長(zhǎng)期投資是否有問(wèn)題

案例20：企業(yè)對(duì)外亂投資，銀行出現(xiàn)50億不良

第十一個(gè)科目 識(shí)別無(wú)形資產(chǎn)造假方法和分析內(nèi)容

一、無(wú)形資產(chǎn)造假五種方法

案例21：高評(píng)估土地價(jià)值，虛增無(wú)形資產(chǎn)

二、識(shí)別無(wú)形資產(chǎn)造假和分析五種方法

第十二個(gè)科目 識(shí)別實(shí)收資本造假方法和分析內(nèi)容

一、實(shí)收資本造假四種方法

案例22：虛增實(shí)收資本，對(duì)應(yīng)虛增其他應(yīng)收款

二、識(shí)別實(shí)收資本造假和分析四種方法

第十三個(gè)科目 識(shí)別資本公積造假方法和分析內(nèi)容

一、資本公積造假四種方法

案例23 ：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積

案例24：虛增無(wú)形資產(chǎn)，虛增資本公積

案例25：股東借款虛增資本公積

案例26：總公司借款虛增資本公積

二、資本公積六項(xiàng)來(lái)源

三、分析資本公積是否有問(wèn)題六種方法

案例27：支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假的

第十四個(gè)科目 識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法和分析內(nèi)容

一、未分配利潤(rùn)造假方法

二、識(shí)別未分配利潤(rùn)造假方法

案例28：計(jì)算分析未分配利潤(rùn)虛假方法

第十五個(gè)科目：七個(gè)方面判斷短期貸款是否有問(wèn)題

第四章 識(shí)別利潤(rùn)表造假方法和分析內(nèi)容

第一節(jié) 銷(xiāo)售收入造假十一種方法

案例29：上市公司BYT虛增銷(xiāo)售收入

案例30：BDH公司虛增收入3,524萬(wàn)元

案例31：虛增海外收入和利潤(rùn)

案例32：新三板財(cái)務(wù)造假第一股，SXY虛增收入利潤(rùn)

案例33：虛構(gòu)保理和貿(mào)易，HXGJ虛增收入利潤(rùn)

第二節(jié) 識(shí)別銷(xiāo)售收入造假方法

一、銷(xiāo)售六大方面異常

1、銷(xiāo)售客戶(hù)十個(gè)方面異常

2、銷(xiāo)售交易六個(gè)方面異常

3、銷(xiāo)售合同單據(jù)六個(gè)方面異常

4、貨幣資金配合收入造假六個(gè)異常

5、銷(xiāo)售回款四個(gè)方面異常

6、銷(xiāo)售其他四個(gè)異常情況

二、銷(xiāo)售收入造假十二個(gè)特征

案例34：昆明機(jī)床虛假銷(xiāo)售產(chǎn)品，虛假退貨

三、識(shí)別銷(xiāo)售收入造假六種方法

方法一：看增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，確認(rèn)收入利潤(rùn)

方法二、查詢(xún)客戶(hù)報(bào)稅系統(tǒng) 確認(rèn)銷(xiāo)售收入

方法三：看銷(xiāo)售明細(xì)帳 核實(shí)有疑點(diǎn)的收入

方法四：看銀行對(duì)帳單 核實(shí)收入和現(xiàn)金流

方法五：利用三品三表和三流方法核實(shí)收入

方法六：綜合對(duì)比 交叉驗(yàn)證收入 有無(wú)問(wèn)題

第三節(jié) 識(shí)別成本費(fèi)用造假方法

案例35：少記成本和費(fèi)用，虛增利潤(rùn)

第四節(jié) 識(shí)別利潤(rùn)造假方法

一、利潤(rùn)造假十二種方法

案例36：虛增利潤(rùn)，對(duì)應(yīng)虛增貨幣資金

案例37：JYKJ五種方法造假，虛增利潤(rùn)

二、識(shí)別利潤(rùn)造假八種方法

案例38：上市公司HNBM利潤(rùn)造假

第五章 現(xiàn)金流量表造假方法和識(shí)別技巧

第一節(jié) 現(xiàn)金流造假十種方法

案例39：FLZY虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入

案例40：ＸＬＧＦ虛增經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量

案例41：ＬＴＧＦ現(xiàn)金流造假

案例42：ＤＦＤＺ虛增經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入量

第二節(jié) 識(shí)別現(xiàn)金流造假方法

一、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，判斷現(xiàn)金流有問(wèn)題

二、表間邏輯校驗(yàn)不符，判斷現(xiàn)金流有問(wèn)題

三、勾稽關(guān)系不符，現(xiàn)金流有問(wèn)題

四、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法

五、怎么看銀行對(duì)賬單

六、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)

楊老師

楊國(guó)忱老師 銀行授信保全實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家

資歷背景

現(xiàn)任中國(guó)光大銀行總行巡視員

36年銀行信貸業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)

銀行授信、資產(chǎn)保全專(zhuān)家

國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理師認(rèn)證（FRM)

14年某省級(jí)行信貸和保全處處長(zhǎng)工作經(jīng)歷

12年兩家省級(jí)行主管信貸、合規(guī)、保全和風(fēng)險(xiǎn)副行長(zhǎng)經(jīng)歷

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

銀行信貸工作36年

省級(jí)行信貸處長(zhǎng)和資產(chǎn)保全處長(zhǎng)14年

在兩個(gè)省一級(jí)分行任主管風(fēng)險(xiǎn)副行長(zhǎng)12年

全國(guó)各地開(kāi)公開(kāi)課每年50場(chǎng)+

學(xué)員好評(píng)極高，客戶(hù)滿(mǎn)意度超98%

楊老師從事銀行信貸工作36年，其中工行8年、交行10年、光大銀行18年，任省級(jí)行信貸處長(zhǎng)和資產(chǎn)保全處長(zhǎng)14年，在兩個(gè)省級(jí)行任主管信貸副行長(zhǎng)12年。在職期間，制定多項(xiàng)信貸管理辦法并被總行采用，五項(xiàng)獲得總行金點(diǎn)子獎(jiǎng)，獲得總行戰(zhàn)略研究能力突出獎(jiǎng)。

運(yùn)用36年信貸業(yè)務(wù)總結(jié)的科學(xué)有效實(shí)用的方法制定了各種信貸管理辦法，楊老師授信理論功底扎實(shí)，授信實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，操作性實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)，給全國(guó)40多家銀行現(xiàn)場(chǎng)授課，每年在全國(guó)各地開(kāi)公開(kāi)課超50場(chǎng)，曾受中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)邀請(qǐng)為吉林省各家銀行培訓(xùn)授課。學(xué)員好評(píng)極高，客戶(hù)滿(mǎn)意度超98%。

出版了《解決銀行授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)有效方法》30萬(wàn)字領(lǐng)域?qū)Ｖㄟ^(guò)詳析

銀行授信項(xiàng)目四種類(lèi)型和特點(diǎn)、

兩天初步判斷能否做授信的方法技巧、

兩周準(zhǔn)確判斷能否做授信方法技巧、

授信工作思路和調(diào)查渠道、

四招準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)報(bào)表哪個(gè)科目有問(wèn)題、

銀行授信理念和授信文化22個(gè)認(rèn)識(shí)等方面，結(jié)合35個(gè)授信案例分析來(lái)說(shuō)明銀行應(yīng)從哪些不同渠道、不同緯度、不同角度、不同側(cè)面發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)造假的方法和技巧，系統(tǒng)解決銀行授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)。

主講課程

授信難點(diǎn)和痛點(diǎn)有效方法類(lèi)：

《銀行授信盡調(diào)、報(bào)表分析、貸后管理的有效方法、經(jīng)典案例及實(shí)戰(zhàn)操作》

《小微貸款盡調(diào)方法、案例及實(shí)操》

《授信后管理有效方法和技巧實(shí)戰(zhàn)》

《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析和識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)造假方法》

《銀行授信審批全流程實(shí)操》

《小微貸款全流程實(shí)操》

《銀行授信業(yè)務(wù)應(yīng)主要的法律風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策》

《民法典與信貸法律風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策》

資產(chǎn)保全與不良資產(chǎn)清收處置類(lèi)：

《抵債資產(chǎn)》

《民法典背景下清收不良貸款12種有效方法、經(jīng)典案例及實(shí)戰(zhàn)操作》

《民法典與清收法律風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策》

其他銀行授信、保全及法律風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域相關(guān)輻射課題老師可以根據(jù)客戶(hù)需求定制

授課風(fēng)格

實(shí)踐案例信手拈來(lái)，授信理論功底扎實(shí)，實(shí)戰(zhàn)操作，匯集36年信貸業(yè)務(wù)總結(jié)的科學(xué)有效實(shí)用的方法。

聲圖表并茂，講解授信案例時(shí)善于引用資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表一并講解分析，滿(mǎn)滿(mǎn)知識(shí)點(diǎn)，幫助學(xué)員迅速駕馭。

標(biāo)準(zhǔn)普通話(huà)，風(fēng)趣詼諧，吸引力強(qiáng)。

線(xiàn)上和線(xiàn)下授課經(jīng)驗(yàn)都十分豐富

我要預(yù)訂

咨詢(xún)電話(huà)：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機(jī)：18971071887郵箱：Service@mingketang.com