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為何學(xué)習(xí)

眾所周知，內(nèi)部審計工作看似對各個部門的業(yè)務(wù)運作進行監(jiān)督，由此造成各個部門會竭力阻礙審計工作的開展，事實上內(nèi)部審計是企業(yè)運行的咨詢師，護航者，保護神；內(nèi)部審計需要具有組織，溝通與計劃技能， 以及正確的取證方法、異議的處理等技能，從而使審計由監(jiān)督變成企業(yè)運營輔導(dǎo)、指導(dǎo)與顧問。

在本課程中，將以中國與美國最新的審計方法，概念， 幫助學(xué)員掌握關(guān)鍵流程與關(guān)鍵控制點，在審計方面努力培養(yǎng)學(xué)員做防患于未然(Proactive)的能力。

在整個教學(xué)中， 培訓(xùn)師使用上百書面和講解案例，經(jīng)典故事， 使枯燥的專業(yè)知識變的生動愉快。

培訓(xùn)亮點：

為企業(yè)風(fēng)險至于細節(jié)管理與風(fēng)險意識

培訓(xùn)自來來源于中外制造業(yè)，商業(yè)以及服務(wù)行業(yè)公司，

在美上市的中國特大企業(yè)，

致力于消除主要風(fēng)險的中國中小企業(yè)

輔導(dǎo)在美國上司的小型企業(yè)，

直接案例與老師

直接來自美國SEC的案例

課程受益

理解內(nèi)部審計和國際商業(yè)環(huán)境

提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素養(yǎng)

對內(nèi)部審計投資的意義

內(nèi)部控制系統(tǒng)的評估與書面處理

掌握最新的專業(yè)審計知識和技術(shù)

審計證據(jù)與審計抽樣

在多層次多區(qū)域的流程中確定關(guān)鍵流程

在眾多的銜接點中確定關(guān)鍵控制點

讓領(lǐng)導(dǎo)接受自己的審計報告

培訓(xùn)對象

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、內(nèi)部審計經(jīng)理等

課程大綱

一、為何要進行內(nèi)部審計

1.經(jīng)營權(quán)與產(chǎn)權(quán)分離

2.公司規(guī)模擴大

3.人的犯罪心理分析

4.職業(yè)經(jīng)理的舞弊原因分析

5.大中型企業(yè)內(nèi)部審計實踐

二、內(nèi)部審計的定義與最新實踐

1.內(nèi)部審計的定義

2.內(nèi)外審計的區(qū)別

3.內(nèi)部審計最新實踐

3.1 內(nèi)部審計的責(zé)任

3.2 內(nèi)部審計的范圍

3.3 組織與制度

3.4 審計制度

3.5 人員配置和工作

3.6審計工具

3.7審計培訓(xùn)

三、內(nèi)審發(fā)揮作用的條件

1.內(nèi)審的功能，角色和職責(zé)定義清楚

2.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)審結(jié)構(gòu)與目標(biāo)

3.能夠勝任內(nèi)審人員

4.恰當(dāng)?shù)膶徲嫹椒?/p>

5.要有足夠的審閱范圍以確保監(jiān)督的結(jié)果

四、內(nèi)部審計的工作方法

1.基于內(nèi)部控制框架的審計（有內(nèi)容在PPT中）—最佳實踐作用

2.基于全面風(fēng)險管理的內(nèi)部審計—最佳實踐作業(yè)

3.審計的測試方法

3.1審計的流程

3.2測試的方法

3.3 測試的步驟

4、審計抽樣方法的確定

5、如何確定審計抽樣？？的數(shù)量

五、內(nèi)部審計質(zhì)量控制

1.內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)及工作規(guī)范

2.全面的審計質(zhì)量控制秩序

3.定期的考核評估

4.對審計的審計

六、缺陷與指舞弊的識別

1.缺陷的定義與其級別

2.舞弊的定義與其信號

七、如何建立有效的內(nèi)部審計體系

1.必須具備的戰(zhàn)略問題

1.1.組織層次，結(jié)構(gòu)與目標(biāo)

1.2.審計組織內(nèi)部層次與結(jié)構(gòu)

1.3.制定正式的戰(zhàn)略計劃

1.5.完成風(fēng)險評估并制定審計計劃

2.公司必須具備的戰(zhàn)術(shù)問題

2.1 制定當(dāng)年預(yù)算和長期規(guī)劃

2.2 馬上開展現(xiàn)場工作

2.3 確認具備了所需要的技能

2.4 確定所利用的基本框架，方法和技術(shù)

2.5 建立溝通渠道

2.6績效評估

3、內(nèi)部審計師的作用與責(zé)任

八、內(nèi)部審計常用技巧的實踐

1、如何確定重點審計區(qū)域—流程與會計科目

2、關(guān)鍵控制點

3、穿行測試—樣本

4、哪些指標(biāo)提示需要審計

5、審計依據(jù)和審計重點

九、抽樣技術(shù)在審計中的應(yīng)用

1、抽樣的概念

2、抽樣的風(fēng)險

3、阿爾法風(fēng)險與貝塔風(fēng)險

4、屬性抽樣

十、核心業(yè)務(wù)審計

1、人事審計

2、IT系統(tǒng)審計

3、營業(yè)資本風(fēng)險審計

4、資金安全審計

5、經(jīng)濟效益審計

6、工程審計

7、運行審計

8、法律審計

9、政府關(guān)系

10、單證審計

11、危機處理

十一、審計技能綜合練習(xí)

1.討論審計的綜合目標(biāo)

2.馬上開始審計

3.應(yīng)用哪些審計技巧

4.審計中溝通與詢問的技巧

5.審計中的禮儀

6.如何處理疑難與危險案件

7.如何進行審計報告

十二、保險審計

1.全面保險

2.保險政策

3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

4.再保險

案例與附件

審計立項書模板

審計程序模板

審計通知書模板

審計發(fā)現(xiàn)匯總模板

審計報告模板

審計后續(xù)跟蹤報告模板

審計報告審批流程

審計項目變更申請表

審計監(jiān)控管理制度

駐外機構(gòu)審計業(yè)務(wù)管理制度

王老師

上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士

上海財務(wù)學(xué)會常任理事

曾任上海通用汽車財務(wù)總監(jiān)

通用汽車培訓(xùn)中心財務(wù)培訓(xùn)師

曾任德國富來特汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)

曾任深圳科帝－羽茜化妝品有限公司財務(wù)總監(jiān)

全英文講座企業(yè)財務(wù)與稅收的培訓(xùn)師

【講師介紹】

1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計以及主導(dǎo)會計財務(wù)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理， 德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國SOX404審計，輔導(dǎo)上海新進半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達克上市。王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務(wù)總監(jiān)。熟悉專業(yè)財經(jīng)類英語。

具體工作成就：1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計，上海通用汽車首批標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)計，成本降低、財務(wù)分析，運營分析、全面預(yù)算設(shè)計者，執(zhí)行者，以及主導(dǎo)財務(wù)合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)，信用合規(guī)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理，德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)，王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理，內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理，預(yù)算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓通過美國SOX404審計，輔導(dǎo)上海新進半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達克上市。

教育背景：上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士、通用汽車大學(xué)GMU進修內(nèi)部控制與成本管理、他曾多次到美國、加拿大、日本、德國,中東考察各國財務(wù)管理的實務(wù)、多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn),熟悉各種課題的教學(xué)方案、熟悉各國企業(yè)預(yù)算管理實踐、接受過世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)、自2000年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控、制SOX等的培訓(xùn)。

學(xué)術(shù)成就：

1996年中國財務(wù)百科全書出版編者之一，1996年第一引進內(nèi)部控制的專家組成員，2001年引進SOXERM的專家之一，2002年國內(nèi)開班內(nèi)部控制的專家，全英文講座企業(yè)財務(wù)與稅收的培訓(xùn)師。

【授課風(fēng)格】

授課以實務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由四十余年的工作和多年顧問、培訓(xùn)經(jīng)驗所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級管理人員都認為其課程具有實用價值。

學(xué)員評價：老師認真負責(zé)、課程通俗易懂；內(nèi)容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊和西方理性文化的分析與紀律。

【主講課程】

一、熱銷課程系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

4．《成本管理實踐》

5．《業(yè)財融合管理》

6．《全面預(yù)算管理》

7．《稅收籌劃》

二、內(nèi)部控制系列

1．《內(nèi)部控制COSO2013版本》

2．《業(yè)務(wù)流程建設(shè)與優(yōu)化》

3．《企業(yè)風(fēng)險管理ERM》

4．《企業(yè)信用與催賬》

5．《財務(wù)風(fēng)險管理與運營資本分析》

6．《預(yù)備上市公司的財務(wù)管理規(guī)范》

7．《薩班斯法案與404》

三、財務(wù)控制系列

1．《全面預(yù)算管理一天版》

2．《全面預(yù)算管理兩天版》-無財務(wù)基礎(chǔ)班

3．《財務(wù)分析與營運資本控制》

4．《成本管理實踐》

5．《標(biāo)準(zhǔn)成本核算的標(biāo)準(zhǔn)與程序》

6．《質(zhì)量成本管理》

7．《成本降低實踐》

8．《成本管理流程建設(shè)實踐》

四、稅務(wù)管理系列

1．《增值稅管理實踐》

2．《企業(yè)所得稅法》

3．《個人所得稅管理》

4．《社保費用的管理》

5．《出口退稅》

6．《稅務(wù)征管法》

7．《金稅三期年終所得稅匯算清繳實務(wù)操作》

五、會計管理系列

1．《中國會計準(zhǔn)則實務(wù)》

2．《對賬的技術(shù)》

3．《中美會計差異分析》

學(xué)術(shù)成就：

《現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理》百科全書

《企業(yè)財務(wù)運行機制》等

【部分客戶見證】

愛立信、上海通用汽車、江森蓄電池、德爾福空調(diào)系統(tǒng)、沈陽華晨金杯、飛利浦、松下電器、上藥集團、上海汽輪機、DIC油墨、都市房產(chǎn)、北京福田汽車、三一重工、鐵道部南車集團-火車頭制造商、柳州重工、美國利寶控股、北方工業(yè)、卡特比特、可口可樂、百事可樂、美固龍金屬、貝卡爾特—二鋼、梅蘭日蘭電子、住建(上海)、東電電子、松下電器、江崎格力高、均瑤集團思源電器股份有限公司、江蘇如高高壓電器有限公司、施耐德電器、梅龍?zhí)顝V場有限公司、116研究所、大新道包裝材料有限公司、都市房產(chǎn)有限公司、松下電器（中國）上海有限公司、衛(wèi)利國際防護裝飾系統(tǒng)有限公司、維格拉印刷器材有限公司、上海欣馳電子、益民食品一丁有限公司、先導(dǎo)藥業(yè)有限公司、上海造幣廠、三櫻包裝材料有限公司、建伍電子有限公司、德謙化學(xué)有限公司、紐荷蘭農(nóng)業(yè)機械有限公司、申化化學(xué)有限公司、蒂森電梯有限公司上海分公司、亞明燈泡廠、勝代機械有限公司、海洋水族館有限公司、寶麗來影像有限公司、聯(lián)合包裝裝潢有限公司、森理緊固件國際貿(mào)易有限公司、安全印務(wù)有限公司、亞洲紙業(yè)有限公司、梅蘭日蘭電子（上海）制造有限公司、通用電器照明系統(tǒng)有限公司、馬士基物流有限公司、長沙三一重工、香港新利恒、惠州TCL 總部、山東寧陽礦業(yè)集團、山東日照電業(yè)局、上海僑亞諾服裝、上海開開、奧豐惠特汽車、東電電子、蘇州西門子、蘇州西門子、均瑤集團、美國利寶控股、上海汽輪機、上藥集團、飛利浦、協(xié)鑫集團先導(dǎo)藥業(yè)、英特兒營養(yǎng)乳業(yè)、山東中惠飼料集團公司、海爾、美澳。

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