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課程背景

?金稅三期逐漸推進(jìn)過(guò)程中，企業(yè)的各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和稅收表現(xiàn)屬于全天候受到監(jiān)控的模式下。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018 年全年被啟動(dòng)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)明的企業(yè)數(shù)量超過(guò)了過(guò)去五年的總和，要求補(bǔ)稅的金額也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)以往未推行金稅三期系統(tǒng)時(shí)；此外稅務(wù)審計(jì)、稅務(wù)稽查的力度在 2019 年下半年將同時(shí)采用定向抽查和非定向抽查方式來(lái)進(jìn)行，而面對(duì)稅務(wù)審計(jì)和稽查，企業(yè)（尤其中小企業(yè)）對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何“盯上”他們的，以及如何來(lái)應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審計(jì)和稽查策略缺乏方法；

?越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)全面發(fā)展，無(wú)論是對(duì)內(nèi)還是對(duì)外都有了進(jìn)一步壯大的企愿。對(duì)于很多企業(yè)，對(duì)內(nèi)希望進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)實(shí)體的優(yōu)化整合，對(duì)外則涉及到了越來(lái)越多的境外投資擴(kuò)張、跨境交易等，隨之產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐漸增多；北京、上海、深圳、廣州等多地稅務(wù)機(jī)關(guān)在 2019 年發(fā)布多項(xiàng)針對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查內(nèi)部通知書(shū)；

?全球范圍內(nèi)稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移（BEPS）的行動(dòng)計(jì)劃逐漸開(kāi)展，各國(guó)對(duì)企業(yè)利用不合理的稅務(wù)安排進(jìn)行避稅進(jìn)行了聯(lián)合打擊和應(yīng)對(duì)。對(duì)于跨國(guó)企業(yè)或旨在走出去的國(guó)內(nèi)企業(yè)帶了巨大的合規(guī)和籌劃層面的挑戰(zhàn)，了解重要國(guó)家和地區(qū)的稅收政策，成為了擺在很多企業(yè)面前的必修課；

?國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)壓力趨緊，稅收成為了一個(gè)重要的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。然而隨著個(gè)稅改革的逐步開(kāi)展，國(guó)家進(jìn)一步降低居民個(gè)人稅負(fù)成為了趨勢(shì)，相比較而言，企業(yè)的壓力逐漸增大， 雖然有一系列針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠，也屬于杯水車薪。很多中小企業(yè)處于生死存亡的邊緣。與之對(duì)應(yīng)，中小企業(yè)對(duì)于優(yōu)惠政策把握不明，被稅務(wù)機(jī)關(guān)剝奪優(yōu)惠政策享受權(quán)利的例子屢見(jiàn)不鮮。

課程內(nèi)容

一、稅收征管新模式（2019 信息+技術(shù)）

（一）稅收征管體制改革的總局動(dòng)向

1、加強(qiáng)事中事后管理

2、對(duì)納稅人分類分級(jí)管理

3、提升大企業(yè)稅收管理層級(jí)

4、稅務(wù)稽查改革

（二）金稅三期系統(tǒng)模塊介紹

1、一個(gè)平臺(tái)

2、兩級(jí)處理

3、三個(gè)覆蓋

4、四類系統(tǒng)

（三） 大數(shù)據(jù)下的稅收風(fēng)險(xiǎn)多層級(jí)管理體系建立

1、低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)（風(fēng)險(xiǎn)提醒、納稅輔導(dǎo)）

2、中風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)（納稅評(píng)估、稅務(wù)審計(jì)、反避稅調(diào)查）

3、高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)（稅務(wù)稽查）

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)展稅務(wù)審計(jì)與稅務(wù)稽查的方式與策略

（一） 稅務(wù)審計(jì)與稅務(wù)稽查是如何引發(fā)的？

（二） 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)稽查進(jìn)行取證并分析？

三、2019 年度稅務(wù)機(jī)關(guān)最新審計(jì)與稽查重點(diǎn)

（一） 針對(duì)增值稅發(fā)票的關(guān)注力度加強(qiáng)

1、增值稅專用發(fā)票的虛假抵扣

2、虛開(kāi)增值稅發(fā)票或取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票時(shí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有哪些

3、上下游企業(yè)走逃或失聯(lián)情況下，企業(yè)怎么辦？

（二） 營(yíng)改增后增值稅新政策把握情況重點(diǎn)關(guān)注1、混合銷售與兼營(yíng)處理不當(dāng)

2、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間把握不準(zhǔn)確導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

3、對(duì)增值稅稅率降低的政策把握不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

（三） 所得稅層面的多重風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)地審計(jì)與稽查

1、企業(yè)、股東與員工之間的資金關(guān)系混亂產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

（1）企業(yè)借錢(qián)給股東（特別關(guān)注無(wú)償借貸）

（2）股東借錢(qián)給企業(yè)（特別關(guān)注無(wú)償借貸）

（3）企業(yè)與股東之間的無(wú)償資產(chǎn)占用

（4）企業(yè)、股東、員工之間的資產(chǎn)混用 2、股東投資環(huán)節(jié)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

（1）資金投入變相抽出現(xiàn)象

（2）非貨幣資產(chǎn)投資政策把握不當(dāng) 3、企業(yè)間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易核查

4、企業(yè)容易濫用的優(yōu)惠政策核查

（1）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策濫用

（2）研發(fā)費(fèi)用相關(guān)優(yōu)惠政策濫用

5、社保入稅情況下企業(yè)可能濫用哪些政策？ 企業(yè)投資架構(gòu)設(shè)計(jì)及變動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

四、重要審計(jì)稽查案例解讀

1、江蘇國(guó)稅查處“偽高新”案

2、廣州德發(fā)房地產(chǎn)案（最高人民法院第一起稅務(wù)行政訴訟，歷時(shí)十年）

3、中國(guó)二十二治集團(tuán)有限公司虛開(kāi)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票案

柴老師

講師背景：

–復(fù)旦大學(xué)法律碩士

–中國(guó)律師

–注冊(cè)會(huì)計(jì)師（ C P A ） 注冊(cè)稅務(wù)師（ C T A ）

–國(guó)家認(rèn)證二級(jí)英語(yǔ)交替?zhèn)髯g員

–為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財(cái)富管理私訓(xùn)；

–為國(guó)內(nèi)多家知名金融培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法內(nèi)訓(xùn)；

–為多家知名跨國(guó)企業(yè)提供稅法合規(guī)內(nèi)訓(xùn)

–律商聯(lián)訊稅法專欄簽約作者

–智合網(wǎng)智拾網(wǎng)校稅法與財(cái)富管理簽約講師

–HI-FINANCE 稅法實(shí)務(wù)簽約講師

–畢馬威中國(guó)稅務(wù)經(jīng)理

–普華永道稅務(wù)專員

發(fā)表文章（部分）

–《 防疫期稅收政策解讀 》

–《 從個(gè)稅改革目 標(biāo)梳理新個(gè)稅法及配套政策的核心要點(diǎn) 》

–《 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人個(gè)稅政策解讀》

–《 股權(quán)代持納稅主體解析 》

–《 增值稅法征求四問(wèn)四答 》 （上述文章均為全球知名法律數(shù)據(jù)庫(kù)LexisNexis所收錄）

專業(yè)領(lǐng)域：

–專注企業(yè)投融資、兼并收購(gòu)、 紅籌架構(gòu)與境 外投資、 合規(guī)咨詢與稅務(wù)籌劃、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交 易優(yōu)化與解釋、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅稽查風(fēng) 險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與稅收優(yōu)化、高 凈值個(gè)人財(cái)富管理等；

–在加盟君瀾律師事務(wù)所之前，曾在國(guó)際四大 會(huì)計(jì)師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗(yàn)；服務(wù)過(guò) 的企業(yè)涵蓋工程機(jī)械、化工能源、消費(fèi)電子 、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行 業(yè)。

主講課程：

稅務(wù)籌劃

–企業(yè)初始投資設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃

–企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

–企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)詢的抗辯與協(xié)助

–企業(yè)與多方主體業(yè)務(wù)往來(lái)資金安排稅務(wù)籌劃

–企業(yè)家/投資人個(gè)體稅收籌劃與安排

–企業(yè)家/投資人境外投資經(jīng)營(yíng)稅務(wù)合規(guī)與優(yōu)化

–企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設(shè)計(jì)與后續(xù)安排

–最新法規(guī)文件第一時(shí)間核心要點(diǎn)解讀

–企業(yè)員工整體培訓(xùn)方案制定與執(zhí)行

–企業(yè)家與投資人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng) 事前風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理培訓(xùn)

–創(chuàng)業(yè)家股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)及稅籌方案

–涉稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)對(duì)及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)

家事法律

–繼承、婚姻等傳統(tǒng)家事法律

–婚前婚后協(xié)議安排與規(guī)劃

–遺囑制備與保險(xiǎn)安排

–后代傳承培訓(xùn)與規(guī)劃安排

–境內(nèi)外家族信托方案設(shè)計(jì)與落地

–企業(yè)家與投資人法律與稅收身份安排

企業(yè)法律

–企業(yè)投資設(shè)立綜合架構(gòu)搭建或優(yōu)化

–集團(tuán)境內(nèi)重組的方案設(shè)計(jì)與籌劃

–企業(yè)上市前架構(gòu)搭建架構(gòu)設(shè)計(jì)與優(yōu)化（境內(nèi)上市or 境外上市）

–企業(yè)融資安排與方案設(shè)計(jì)

–企業(yè)多重法律關(guān)系處理與風(fēng)險(xiǎn)防范（企業(yè)與股東、雇員、高管等）

–企業(yè)與外部第三方爭(zhēng)議解決（企業(yè)與 外部供應(yīng)商、經(jīng)銷商、客戶等）

–企業(yè)股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與實(shí)踐

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