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【聽課對(duì)象】

1、聽課行業(yè)：建筑業(yè)、施工企業(yè)、安裝企業(yè)為主，也包括有意了解增值稅的的納稅人和有意了解增值稅新變化的現(xiàn)有增值稅納稅人

2、聽課人員：

（1）企業(yè)高層管理者、采購(gòu)部門、計(jì)劃部門、工程預(yù)算部門、營(yíng)銷、行政等業(yè)務(wù)部門的管理者和經(jīng)常取得發(fā)票的人員

（2）企業(yè)財(cái)務(wù)人員

【焦點(diǎn)問題】

1、針對(duì)營(yíng)改增，建筑企業(yè)現(xiàn)在應(yīng)該做好哪些準(zhǔn)備工作？

2、企業(yè)如何通過完善財(cái)務(wù)制度規(guī)范會(huì)輕松度過“營(yíng)改增”的陣痛期？

3、面臨營(yíng)改增如何進(jìn)行事前財(cái)稅規(guī)劃？

4、如何做好營(yíng)改增的銜接以及利用好營(yíng)改增的機(jī)遇？

5、營(yíng)改增政策的解析及實(shí)務(wù)操作的辦法？

【課程價(jià)值】

1、擊破營(yíng)改增的變革真相

2、把握營(yíng)改增的最新政策

3、傳授合規(guī)實(shí)務(wù)操作技巧

4、全面拓寬財(cái)稅業(yè)務(wù)規(guī)劃

【課程大綱】

一、“營(yíng)改增”試點(diǎn)情況分析

1、營(yíng)改增路徑的背景分析

2、與建筑房地產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政府部門的行動(dòng)

3、營(yíng)改增擴(kuò)大試點(diǎn)持續(xù)釋放改革紅利表現(xiàn)的方面

4、增值稅與營(yíng)業(yè)稅的區(qū)別以及影響分析

5、簡(jiǎn)介增值稅計(jì)算方法對(duì)企業(yè)納稅籌劃的影響

6、增值稅納稅義務(wù)人規(guī)定及選擇的技巧

【解決的主要問題】

1.營(yíng)業(yè)稅、增值稅及“營(yíng)改增”的比較與進(jìn)展；

2.住建部等部門出臺(tái)與營(yíng)改增相關(guān)的文件；

3.“營(yíng)改增”與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的關(guān)系；

4.增值稅計(jì)算原理對(duì)企業(yè)管理的影響分析；

5.營(yíng)改增釋放的紅利。

……

二、“營(yíng)改增”對(duì)建筑業(yè)經(jīng)營(yíng)全過程的影響及應(yīng)對(duì)策略

1、公司層面全員需要做好的準(zhǔn)備工作

2、對(duì)項(xiàng)目承攬?jiān)O(shè)計(jì)與結(jié)算的影響及應(yīng)對(duì)策略

3、發(fā)包、分包、轉(zhuǎn)包和掛靠業(yè)務(wù)管理的影響及應(yīng)對(duì)策略

4、材料物資采購(gòu)管理的影響及應(yīng)對(duì)策略

5、固定資產(chǎn)采購(gòu)和租賃管理的影響及應(yīng)對(duì)策略

6、成本費(fèi)用管理的影響及應(yīng)對(duì)策略

7、投融資項(xiàng)目的影響及應(yīng)對(duì)策略

8、合同管理的影響及應(yīng)對(duì)策略

9、“營(yíng)改增”對(duì)企業(yè)整體稅負(fù)的影響分析

10、建筑企業(yè)內(nèi)部主要業(yè)務(wù)層面需要事前做好的準(zhǔn)備工作

如：采購(gòu)部門、營(yíng)銷部門、工程預(yù)算部門等

11、公司層面針對(duì)營(yíng)改增納稅籌劃的戰(zhàn)略調(diào)整

【解決的主要問題】

1、企業(yè)稅負(fù)的增減變化及影響因素分析；

2.企業(yè)基礎(chǔ)管理工作水平影響企業(yè)稅負(fù)；

3.建筑類型不同如何影響增值稅稅負(fù)；

4.營(yíng)改增對(duì)掛靠、資質(zhì)共享等經(jīng)營(yíng)模式的影響；

5.“營(yíng)改增”下建筑房地產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式的改造與重塑；

6.營(yíng)改增后建設(shè)工程計(jì)價(jià)規(guī)則的改變及其對(duì)工程預(yù)算造價(jià)的影響；

7.營(yíng)業(yè)額與投標(biāo)報(bào)價(jià)的涉稅問題；

8.采購(gòu)合同及企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

9.采購(gòu)合同、工程承包合同、分包合同的簽訂；

10.未完施工項(xiàng)目的管理；

11.未執(zhí)行完畢經(jīng)濟(jì)合同管理；

……

三、發(fā)票管理在營(yíng)改增之后的重要性分析

1、營(yíng)改增后對(duì)建筑房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)票的影響及發(fā)票的作用

2、發(fā)票的種類和式樣

3、建筑企業(yè)各部門發(fā)生的哪些業(yè)務(wù)可以取得增值稅專用發(fā)票？有哪些式樣？稅率是多少？

4、收到發(fā)票后要注意要哪些事項(xiàng)?

5、發(fā)票的抵扣和報(bào)銷期限規(guī)定

6、增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)后有哪些變化？建筑房地產(chǎn)企業(yè)從根源上如何根除了假發(fā)票？

【解決的主要問題】

1.發(fā)票的種類及應(yīng)用條件、涉稅法律責(zé)任的規(guī)定；

2.專用發(fā)票的開具與不同銷售結(jié)算方式、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；

3.專用發(fā)票的開具及應(yīng)用范圍；

4.發(fā)票的開具及增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的規(guī)定、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)；

5.發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)及電子發(fā)票。

……

四、與建筑業(yè)相關(guān)的增值稅政策解讀

1、一般納稅人管理政策的七大重大變化

2、增值稅一般納稅人資格認(rèn)定的政策解析

3、增值稅合并納稅義務(wù)人規(guī)定及選擇

4、建筑業(yè)增值稅的納稅地點(diǎn)

5、混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混合經(jīng)營(yíng)的征稅規(guī)定及籌劃

6、增值稅計(jì)算方法及注意問題

7、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定

8、試點(diǎn)前發(fā)生的老業(yè)務(wù)處理

9、特殊業(yè)務(wù)的規(guī)定

【解決問題】

1.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；

2.增值稅納稅人資格的規(guī)定對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和納稅管理帶來的影響；

3.納稅人資格認(rèn)定對(duì)下游企業(yè)決策影響；

4. 建筑房地產(chǎn)業(yè)在材料、設(shè)備采購(gòu)過程中的增值稅籌劃；

5.增值稅的一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法；

6.增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的規(guī)定；

7.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣對(duì)票據(jù)的基本要求；

8.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可以取得的各種票據(jù)及要求；

9.營(yíng)改增前后人工費(fèi)用稅務(wù)處理的變化；

10.外部勞務(wù)用工模式及勞務(wù)費(fèi)用列支問題；

11.工資發(fā)放方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

……

五、增值稅的會(huì)計(jì)處理

1、設(shè)置會(huì)計(jì)科目

2、一般納稅人的核算

3、小規(guī)模納稅人的核算

4、營(yíng)改增中特殊業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

【解決的主要問題】

1.增值稅會(huì)計(jì)核算的原理及會(huì)計(jì)科目設(shè)置；

2.增值稅會(huì)計(jì)核算主要業(yè)務(wù)舉例；

3.增值稅會(huì)計(jì)核算特殊業(yè)務(wù)的講解與處理；

4.增值稅相關(guān)科目使用及其規(guī)范；

5.過渡期試點(diǎn)納稅人差額征稅的會(huì)計(jì)處理；

……

六、建筑業(yè)“營(yíng)改增”前準(zhǔn)備工作及銜接

（一）財(cái)務(wù)層面準(zhǔn)備工作

1.跨界管理：財(cái)務(wù)深入業(yè)務(wù)部門跨界延伸管理義不容辭

2.核算管理：從零開始，與稅務(wù)管理深度結(jié)合

3.稅務(wù)管理：建立稅控制度，規(guī)范稅務(wù)操作

4.稅收籌劃：控制風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)鍵

5.發(fā)票管理：“抵扣“是靈魂

（二）建筑業(yè)營(yíng)改增過渡階段的規(guī)劃及銜接

（三）建筑業(yè)針對(duì)營(yíng)改增的應(yīng)對(duì)策略

（四）建筑業(yè)需關(guān)注的特殊事項(xiàng)

陳老師

專家背景

–中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

–中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師

–中國(guó)高級(jí)會(huì)計(jì)師

–國(guó)內(nèi)資深財(cái)稅實(shí)務(wù)專家

–中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)資深會(huì)員

–中稅協(xié)特聘授課老師

–中國(guó)人民大學(xué)特聘授課老師

–普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所特聘授課老師

職業(yè)經(jīng)歷

陳老師先后擔(dān)任美國(guó)上市公司財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理，北京某財(cái)務(wù)顧問公司財(cái)稅實(shí)務(wù)咨詢總監(jiān)，某股份（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)總監(jiān)等職務(wù)。中國(guó)新興集團(tuán)、北京建工集團(tuán)、遠(yuǎn)洋房地產(chǎn)集團(tuán)、奧瑞金種業(yè)集團(tuán)、中交一航局、武漢長(zhǎng)江航道局、蒙牛乳業(yè)集團(tuán)、中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國(guó)神華烏海能源有限責(zé)任公司、蒙西建設(shè)（投資）集團(tuán)、浙江翔盛集團(tuán)、南京協(xié)立投資等公司財(cái)務(wù)顧問。

陳老師提供的咨詢服務(wù)緊扣最新財(cái)稅政策，重點(diǎn)突出，講解通俗易懂；傳授的實(shí)務(wù)處理方法簡(jiǎn)潔有效；同時(shí)，及時(shí)與會(huì)員單位溝通、交流，深受服務(wù)單位好評(píng)

主講課程

《大數(shù)據(jù)模式下的票據(jù)控稅策略和稽查風(fēng)險(xiǎn)管理》

《匯算清繳新政解析與個(gè)稅細(xì)則及合理避稅策略應(yīng)用》

《個(gè)稅社保實(shí)施細(xì)則落地后的風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃技巧》

《企業(yè)投融資環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制》

《納稅會(huì)計(jì)處理中的58個(gè)易錯(cuò)問題破解》

《財(cái)務(wù)部門如何應(yīng)對(duì)社保最新變化實(shí)務(wù)操作》

《業(yè)財(cái)融合》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》

《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《企業(yè)成本控制暗點(diǎn)及成本管理管理創(chuàng)新實(shí)務(wù)》

授課風(fēng)格

授課幽默風(fēng)趣，充滿激情

實(shí)戰(zhàn)演練豐富和寓教于樂

知識(shí)性、務(wù)實(shí)性、趣味性三者有機(jī)結(jié)合；

提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過程中，使學(xué)員從中獲取想要的知識(shí)與技能；

采用理論與實(shí)際相結(jié)合、案例與學(xué)員所在單位特點(diǎn)相融合的授課方式；

深入淺出，通俗易懂，針對(duì)性、系統(tǒng)性與可操作性極強(qiáng)。

服務(wù)客戶

企業(yè)集團(tuán)

正保遠(yuǎn)程教育（NYSE：DL）、奧瑞金種業(yè)（NASDAQ:SEED）、中國(guó)蒙牛乳業(yè)集團(tuán)（02319.HK）、中國(guó)神華烏海能源有限責(zé)任公司（601088）、中國(guó)民生銀行（600016）、鄭州騰升裝飾（832569）中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司、中國(guó)新興集團(tuán)、普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)、中國(guó)國(guó)航、陜西長(zhǎng)安航空、新華航空、國(guó)航（呼和浩特）、北京建工集團(tuán)、遠(yuǎn)洋房地產(chǎn)、北京領(lǐng)時(shí)科技公司、中石油天津大港油田、天津一航局、南京協(xié)立投資、武漢長(zhǎng)江航道局、大連廣電集團(tuán)、浙江翔盛集團(tuán)、蒙西建設(shè)（投資）集團(tuán)

高校及知名培訓(xùn)機(jī)構(gòu)

中稅協(xié)、中稅協(xié)西部培訓(xùn)中心、吉林省稅務(wù)學(xué)校、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、中國(guó)人民大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、浙江財(cái)經(jīng)大學(xué)、華南師范大學(xué)、廣東商學(xué)院、廣西財(cái)經(jīng)學(xué)院

稅務(wù)系統(tǒng)

北京市地稅局、天津市地稅局、江蘇省淮安市地稅局、湖北省武漢市地稅局、宜昌市地稅局、湖南省岳陽(yáng)市地稅局、株洲市地稅局、常德市地稅局、吉首市地稅局、四川省國(guó)稅局、吉林省國(guó)稅局、大連市國(guó)稅局、廣東省國(guó)稅局、廣州市國(guó)稅局等

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