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【課程大綱】

一、納稅人和扣繳義務(wù)人、應(yīng)稅行為范圍、稅率和征收率

（一）納稅人和扣繳義務(wù)人

（二）應(yīng)稅行為范圍

（三）稅率和征收率

二、應(yīng)納稅額的計(jì)算方法

（一）一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅

（二）小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅

（三）一般納稅人發(fā)生特定應(yīng)稅行為可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅

（四）建筑服務(wù)計(jì)稅方法

（五）銷售不動(dòng)產(chǎn)計(jì)稅方法

（六）不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)計(jì)稅方法

（七）增值稅差額征稅

（八）金融服務(wù)計(jì)稅方法

（九）銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)計(jì)稅方法

（十）跨省預(yù)繳增值稅

（十一）扣繳稅額

三、增值稅扣稅憑證管理

（一）增值稅扣稅憑證的種類

（二）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（三）一般納稅人發(fā)票的認(rèn)證與采集

（四）增值稅專用發(fā)票限額管理

（五）增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)

（六）增值稅專用發(fā)票的開(kāi)具

（七）幾種特殊情況下發(fā)票開(kāi)具的特殊要求

（八）不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的情形

（九）一般納稅人作廢增值稅專用發(fā)票重新開(kāi)具的稅法規(guī)定

（十）一般納稅人開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票的規(guī)定

（十一）一般納稅人增值稅專用發(fā)票抄報(bào)稅

（十二）一般納稅人丟失增值稅專用發(fā)票的處理

（十三）一般納稅人收到失控增值稅專用發(fā)票的處理

（十四）一般納稅人用加油卡加油可否要求加油站直接開(kāi)具專用發(fā)票

四、不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷）

（二）增值稅扣稅憑證的種類

（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限

（四）不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形

（五）四流合規(guī)

（六）不動(dòng)產(chǎn)抵扣

（七）農(nóng)產(chǎn)品抵扣（單設(shè)一堂課進(jìn)行更詳細(xì)講解）

（八）特殊政策

五、價(jià)外費(fèi)用

（一）被忽視的價(jià)外費(fèi)用稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（二）代墊款項(xiàng)也繳稅

（三）代收費(fèi)用涉稅問(wèn)題

（四）企業(yè)各類收費(fèi)是否為價(jià)外費(fèi)用的準(zhǔn)確判斷

（五）押金、保證金是否屬于價(jià)外費(fèi)用

（六）財(cái)政補(bǔ)貼是否屬于價(jià)外費(fèi)用

（七）稅務(wù)爭(zhēng)議事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)化解方法

（八）合同中的價(jià)外費(fèi)用條款需要特別關(guān)注的幾點(diǎn)涉稅事項(xiàng)

六、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的的政策規(guī)定詳解

（二）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間案例解析

七、混合銷售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)

（一）兼營(yíng)、混合銷售的稅收政策精析

（二）兼營(yíng)、混合銷售的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)案例解析

八、視同銷售

（一）增值稅視同銷售政策詳解

（二）增值稅視同銷售案例解析

（三）增值稅視同銷售與所得稅、消費(fèi)稅視同銷售的區(qū)別

（四）看似視同銷售其實(shí)不需要視同銷售的情形

（五）買一贈(zèng)一業(yè)務(wù)需要視同銷售嗎

九、特殊銷售方式

（一）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關(guān)稅收政策

（二）銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓相關(guān)案例解析

十、銷售返利稅務(wù)處理

（一）與銷售量銷售額無(wú)必然關(guān)系的各項(xiàng)費(fèi)用的稅務(wù)處理

（二）與銷售量銷售額掛鉤的各種返還收入的稅務(wù)處理

十一、增值稅差額征稅稅務(wù)處理

（一）一般計(jì)稅方法差額征稅

（二）簡(jiǎn)易計(jì)稅差額征稅

（三）應(yīng)稅行為差額扣除需取得的合法憑證

（四）差額征稅的發(fā)票開(kāi)具

（五）差額征稅的財(cái)稅處理

十二、增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅稅務(wù)處理

（一）各類增值稅簡(jiǎn)易征收情形下的稅務(wù)處理

（二）增值稅簡(jiǎn)易征收的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

十三、農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣難點(diǎn)與熱點(diǎn)問(wèn)題

（一）憑票抵扣的7大難點(diǎn)、熱點(diǎn)

（二）憑票抵扣及增值稅納稅申報(bào)表填寫案例

（三）關(guān)于憑票抵扣的幾點(diǎn)思考

（四）進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除方法

十四、增值稅優(yōu)惠政策的稅務(wù)處理

（一）直接免征

（二）直接減征

（三）“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”

（四）小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠

（五）享受優(yōu)惠政策注意事項(xiàng)

十五、輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人特殊事項(xiàng)

（一）輔導(dǎo)期管理的稅法規(guī)定

（二）輔導(dǎo)期特殊稅務(wù)處理

十六、建筑房地產(chǎn)業(yè)增值稅一般納稅人特殊事項(xiàng)

（一）建筑業(yè)提供各類建筑服務(wù)不同計(jì)稅方法下增值稅實(shí)戰(zhàn)操作

（二）甲供工程、清包工稅務(wù)處理

（三）建筑服務(wù)預(yù)繳稅款的稅務(wù)處理

（四）總分包、轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理

（五）建筑材料設(shè)備管理中的稅務(wù)處理

（六）建筑業(yè)增值稅、所得稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入的異同與協(xié)調(diào)

（七）EPC 工程總承包項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

（八）BT、BOT、PPP項(xiàng)目管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)

（九）建筑企業(yè)各種經(jīng)營(yíng)模式的稅務(wù)處理

（十）房地產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)稅方法的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

十七、不征收增值稅項(xiàng)目

欒老師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師、實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家、財(cái)稅暢銷書作者

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)繼續(xù)教育特聘老師，北京市注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)師資庫(kù)特聘老師，大型電視節(jié)目《前沿講座》特邀嘉賓，國(guó)家級(jí)培訓(xùn)項(xiàng)目師資，東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師，中國(guó)管理科學(xué)研究院人才戰(zhàn)略研究所專家委員會(huì)委員，解稅寶首席稅務(wù)專家，尤尼泰、華政等5A級(jí)稅務(wù)師事務(wù)所培訓(xùn)講師，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財(cái)網(wǎng)、中國(guó)財(cái)稅精英家園協(xié)會(huì)財(cái)稅專家委員會(huì)顧問(wèn)，稅友集團(tuán)億企贏專家講師，齊魯財(cái)稅大講堂專家講師，武漢大學(xué)實(shí)戰(zhàn)型CFO（財(cái)務(wù)總監(jiān)）高級(jí)研修班講師，山東大學(xué)齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。

【代表著作】

獨(dú)著10部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節(jié)稅技巧》（已連續(xù)再版6次，暢銷10余年）自出版以來(lái)一直位列增值稅類書籍暢銷榜前列，被眾多讀者譽(yù)為“增值稅實(shí)戰(zhàn)寶典”，新書《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解析與應(yīng)對(duì)》（已再版2次）深受納稅人喜愛(ài)，被眾多企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)列為財(cái)務(wù)部門必讀圖書，同時(shí)成為眾多稅務(wù)律師、稅務(wù)稽查人員的參考書。合著《新個(gè)人所得稅政策操作實(shí)務(wù)與案例解答》（全國(guó)稅務(wù)人員培訓(xùn)用書）。

【擅長(zhǎng)領(lǐng)域】稅收風(fēng)險(xiǎn)防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)、稅務(wù)節(jié)稅技巧等

欒老師從事財(cái)稅工作15年，具有豐富的納稅咨詢和稅務(wù)審查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，特別是對(duì)于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰(zhàn)操作具有深入的研究，多次應(yīng)邀為各地稅務(wù)局培訓(xùn)，多年來(lái)一直參與財(cái)稅部門組織的財(cái)稅檢查工作，受聘多地稅務(wù)局稅務(wù)專家，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)，具有稅務(wù)咨詢公司、稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、大型企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)。每年為100多家大中型企業(yè)做納稅輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)分析、稅收籌劃。

【主講課程】

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃》

《建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅規(guī)劃》《建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與稅務(wù)籌劃》

《企業(yè)所得稅匯算清繳》《稅收籌劃技巧與案例》

《合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃案例分析》

【授課風(fēng)格】

實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)、思路清晰、案例豐富、通俗易懂、富有激情、深受企業(yè)好評(píng)。

【部分服務(wù)過(guò)的客戶】

中國(guó)長(zhǎng)安汽車集團(tuán)股份有限公司、中國(guó)國(guó)電、簡(jiǎn)伯特（大連）公司、鐵獅門房地產(chǎn)公司、中建路橋集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、廣西建工集團(tuán)、云南建投、中海地產(chǎn)、京煤集團(tuán)、陽(yáng)煤化工、金泰地產(chǎn)集團(tuán)、港華集團(tuán)、黑龍江省水利水電集團(tuán)、內(nèi)蒙古源源能源集團(tuán)等大型企業(yè)內(nèi)訓(xùn)

【部分授課照片】

華政稅務(wù)師事務(wù)所

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例與熱點(diǎn)問(wèn)題解析》中鋁集團(tuán)

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與納稅籌劃》

卓晟教育公開(kāi)課

《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》黑龍江水利水電集團(tuán)

《建筑業(yè)營(yíng)改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

稅務(wù)局納稅大學(xué)堂

《企業(yè)所得稅匯算清繳》中稅網(wǎng)公開(kāi)課

《房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》

高密納稅人俱樂(lè)部

《發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例與熱點(diǎn)問(wèn)題解析》武漢大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)高級(jí)研修班

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與節(jié)稅籌劃》

中國(guó)國(guó)電

《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》上海尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所

《稅務(wù)信息化下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》

廣西建工集團(tuán)

《建筑業(yè)營(yíng)改增政策解析與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避專題》廣西建工集團(tuán)復(fù)訓(xùn)

《營(yíng)改增專題》

【部分著作封面】

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